Регулаторне казне и новчане казне нису смешна ствар за корпоративно управљање. На глобалном тржишту, компаније које имају међународне операције успостављају чврсте политике усклађености како би спријечиле губитке који могу настати као резултат неповољних владиних иницијатива. Контролне листе за ревизију су саставни дио корпоративних процедура усклађивања. Ове контролне листе помажу вишем руководству да осигура да се запосленици придржавају закона када преузму своје одговорности.
Дефиниција
Ревизија је детаљна анализа финансијских података компаније, интерних контрола и политике људских ресурса. Ревизије усаглашености усредсређују се на процедуре које компанија поставља да би водили посао који поштује закон. Ревизори усклађености углавном састављају контролне листе на основу регулаторних смјерница. На пример, контролна листа ревизије усклађености која се фокусира на правила Комисије за хартије од вредности у САД-у указује на ставке које се односе на смернице СЕЦ-а.
Значај
Контролне листе омогућавају ревизорима, нарочито млађим ревизорима, да обављају задатке адекватно иу складу са регулаторним нормама. Ове контролне листе укључују директиве СЕЦ-а и опште прихваћене стандарде ревизије. Имати јасну и детаљну листу задатака које треба обавити смањује ризик да ревизори могу пропустити важан оперативни процес приликом извршавања тестова.
Радно окружење
Анализа радног окружења компаније важна је ставка на контролној листи прегледа усклађености. Ревизори усклађености преиспитују радно окружење фирме како би се упознали са корпоративним процесима, укључујући административне и производне токове везане за производњу. Користећи најмодерније технолошке алате, ревизори осигуравају да су етичке смјернице највишег руководства у складу с прописима. На пример, ревизор који проверава усклађеност са ОСХА правилима може се фокусирати на безбедносне политике за запослене који су у интеракцији са опасним материјалима, такође познатим као хазмат. Управа САД за безбедност и здравље на раду захтијева да компаније успоставе одговарајуће сигурносне мјере за особље које се бави заштитом здравља.
Контроле сегмента
Контрола сегмента омогућава ревизорима да осигурају да се интерне политике фирме придржавају прописа. Контрола је скуп правила којима се руководилац сегмента бави како би се спријечили губици који могу произаћи из неповољних регулаторних иницијатива, као што су новчане казне и казне. На пример, компанија која се котира на Њујоршкој берзи мора да успостави правила која ће бити у складу са НИСЕ етичким и финансијским смерницама за извештавање.
Спољни фактори
Спољни фактори представљају битну ставку на контролној листи ревизије усклађености. Ревизори преиспитују економске услове и индустријске праксе како би разумели да ли су напори у усклађивању редослед дана или само изузеци у сектору. То је зато што су корпоративни менаџери вероватније да ће успоставити програме усклађености ако конкуренти следе пример.
