Процес интерне контроле користе директори одбора, менаџмент или особље за мјерење циљева везаних за оперативну ефикасност и дјелотворност, конзистентност извјештавања и испуњавање статута, уредби и важећих правила. Контролна листа интерне контроле користи се за преглед области као што су организациона процена ризика, контролне активности и окружење, комуникација и праћење информационе технологије. Менаџери користе ове информације да би идентификовали области за побољшање организације или идентификовали нове контроле за имплементацију.
Контролно окружење
Подручја за провјеру контролне листе контролног окружења укључују познавање особља одбора, финансијских и рачуноводствених политика и процедура; придржавање етичког кодекса организације и основних вриједности; и комуникацију, сарадњу и тимске напоре везане за организациону мисију и циљеве.
Мере ефективности управљања укључују пријемљивост извршног особља у вези са сугестијама запослених за побољшање продуктивности и пружања услуга; обука за менаџмент, вјештине и компетенције; могућности за континуирани професионални развој; и посвећеност руководства мисији, визији, вредностима и циљевима организације.
Особље се може оцјењивати у погледу јасноће структура организацијског извјештавања; тачност описа послова; доступност ресурса и алата потребних за постизање циљева организације; и познавање плана континуитета пословања.
Финансијско извештавање и управљање имовином
Контролна листа за унутрашњу контролу такође треба да процени познавање руководства и особља о финансијским и рачуноводственим политикама, процедурама и стандардима организације. Подручја процјене укључују да ли особље има рачуноводствене вјештине и компетенције за испуњавање њихових радних дужности; преглед стандарда финансијских трансакција и општеприхваћених рачуноводствених начела; вођење главних књига и потраживања; тачност метода прикупљања прихода; усклађеност са записима и процедурама управљања имовином; и преглед система пописа имовине и механизама одговорности.
Људски ресурси и платни списак
Ставке контролне листе које се односе на људске ресурсе и операције на платном списку укључују познавање особља о политикама и процедурама за обрачун зарада; ефикасност стратегије запошљавања и задржавања особља; могућности за особље да добије одговарајућу обуку; ефикасност процедура вођења евиденције о временском упису; правовремено плаћање зарада запослених; и конзистентност прековременог рада и времена у поступцима замјене.
Функције везане за људске ресурсе укључују преглед могућности административног тренинга за особље; развој, спровођење или праћење недискриминаторних пракси запошљавања и прегледа учинка запослених; системе за документовање обуке и радног искуства запослених; ефикасност сесија оријентације запослених; развој политика чувања и чувања докумената за кадровску евиденцију и политике о одсуству и одсуству запослених.
Финансијски расходи
Ставке контролне листе финансијских трошкова могу укључивати процјену система обраде реквизиција, фактура и налога за куповину; цитирати методе прегледа избора; и процес одобравања пружања уговорних услуга.
Оперативне ставке контролне листе обухватају обраду фактура добављача и процену испоруке услуга продавца; методе куповине набављених услуга; политике у вези са надокнадом и авансом за запослене; преглед уговора о одржавању; управљање и извјештавање о исплати уговора и грантова; и преглед процедура контроле трошкова и трошкова.
Информациона технологија
Организациона процена процеса информационе технологије може укључивати преглед упознавања особља са технолошким смерницама, политикама, процедурама и стандардима; праћење или имплементација процјене ризика информацијске технологије и планирање континуитета пословања; политике управљања променама за оперативне системе и надоградње; безбедност система, управљање апликацијама и бацкуп оперативног система; и одржавање уговора о лиценцирању софтвера.
