Дакле, примили сте поруџбину и послали купцу производ или услугу коју су тражили. Честитам! Затим морате да купите купца. Процес прикупљања новца почиње са фактуром која се шаље клијенту и приказује износ дуга и услове плаћања. Припрема фактуре ствара налог за потраживање.Ово је ствар вриједности вашег пословања, рангирајући се високо на листи имовине јер се лако претвара у готовину.
Савети
-
У рачуноводственим терминима, припрема фактуре ствара потраживања. Чим је плаћен, фактура постаје готовина.
Дефиниција фактуре продаје
Фактура о продаји је пословни документ који се припрема кад год је потребно да затражите плаћање од купца за робу или услуге које сте доставили. Фактура садржи важне детаље као што су производ, количина, цена и услови плаћања, као што су детаљи о банци компаније. Што се тиче докумената, то је један од најлакших за стварање, а то је и један од најважнијих. Фактура утврђује обавезу купца да плати. Издавањем фактуре потврђујете уговор који постоји између вас и купца и да сте завршили своју страну уговора. Када купац пристане на фактуру, он постаје правни дуг који клијент мора платити.
Која је разлика између фактуре и рачуна?
Важно је разјаснити неку терминологију у овом тренутку, јер често постоји велика конфузија око тога шта је фактура и шта је рачун. Фактура се увек шаље од продавца купцу у нади да ће бити плаћена у одређеном временском периоду. Дакле, када пружате робу и услуге, увек ћете креирати фактуру. Рачун је нешто што купац мора да плати. Дакле, фактура коју сте направили, на страни ограде купца, је рачун. То је исти документ, али са другим именом, у зависности од тога да ли плаћате или примате новац.
У рачуноводственом смислу, ова разлика је важна. И ви и клијент ћете користити исту фактуру за потребе књиговодства. Али, док ће купац користити фактуру да би забиљежио новац који мора напустити посао, који се зове рачун који се плаћа, ви ћете га користити за биљежење новца који ће доћи у посао, који се зове потраживање рачуна.
Које информације морају бити присутне на фактури продаје?
Генерално, фактуру можете поделити на два дела: заглавље рачуна и језгро за наплату. Заглавље фактуре садржи:
- Име и адреса продавца.
- Име и адреса примаоца.
- Датум фактуре - то је од виталног значаја! Сат почиње да откуцава клијента на датум фактуре. Ако имате временско ограничење за плаћање, које бисте требали, онда укључивање датума осигурава да су сви на истој страници када је плаћање доспјело.
- Број јединствене фактуре.
- Број наруџбенице, ако користите систем наруџбенице за контролу ваших пословних куповина.
Језгро за наплату садржи:
- Детаљан опис пружене услуге или испоручених производа, укључујући количине и цијене.
- Сви важећи порези на промет.
- Укупна цена која се плаћа.
- Услови плаћања. На примјер, можете навести "нет 30", што значи да је цијели износ доспио за 30 дана.
- Начин плаћања, као што су подаци о банковном рачуну или име особе у којој клијент може послати чекове.
Шта је фактура продаје у рачуноводственим условима?
Многе компаније имају доста клијената који не плаћају одмах. Ако користите обрачунски метод обрачуна фактура, бележите приход када сте га зарадили, а не када новац слети на ваш банковни рачун. То значи да вам је потребан начин евидентирања прихода који имате право да примите, али који још нисте примили. Фактура продаје у рачуноводственим терминима је "потраживање рачуна" или "А / Р". Потраживања од купаца представљају све уплате које су настале због вашег пословања, а које клијенти још нису платили.
Ако размислите о томе, оно што заправо радите када креирате фактуру је да продужите клијенту бескаматни кредит за кратко време. Дозвољаваш им да добију робу или услуге пре плаћања, на основу поверења да ће исплата бити извршена на датум плаћања. Потраживање на рачуну је једноставно начин евидентирања тог повјерења.
Како снимате фактуру?
А / Р су невероватно драгоцени за ваш посао, јер када су плаћени, они се одмах претварају у готовину. Тако ћете их евидентирати као имовину у билансу стања компаније. Конвенционално је пописивати средства према редоследу ликвидности, што мјери колико брзо се нешто може претворити у готовину. Дакле, од свих ваших пословних средстава, готовина је најликвиднија, а имовина као што су некретнине, удјели у хедге фондовима и друге алтернативне инвестиције су најмање ликвидне јер се те ставке много теже продају.
Потраживања од купаца се приказују као текућа средства јер је плаћање доспјело од купца у једној години или мање. И, пошто се претварају у готовину, чим се фактура плати, А / Р су међу вашим најликвиднијим средствима. Обично ћете их набројати испод готовине на билансу стања, а бројка коју убаците је једноставно укупан износ свих неплаћених рачуна.
Која је разлика између потраживања и потраживања?
Друга страна рачуна потраживања су обавезе према добављачима. А / Пс настаје када дугујете добављачима јер још нисте платили рачун. Као рачуноводствени унос, он представља вашу обавезу за отплату краткорочног дуга. Да илуструјемо, замислите да вам добављач шаље случај са видгетима и неколико дана касније шаље фактуру за 500 $ трошкова. Ви сте обавезни да платите тај новац, тако да унесете 500 долара као дебит у колони за плаћање рачуна и истовремено кредитирате 500 долара за трошкове сировина, који се обично наводе као цена продате робе. Ваш добављач чека да прими уплату, тако да евидентира фактуру у својој колони потраживања.
Онда, када напишете чек да бисте платили рачун, унесите кредит од 500 УСД у колону са обавезама за уплату и дебитну суму од $ 500 на текући рачун. Ако неко погледа ваш рачун добити и губитка, они могу на први поглед да виде укупан износ који посао носи у неплаћеним рачунима.
Шта ако клијент не плати?
У идеалном свету, сви ваши клијенти би плаћали све ваше фактуре на време, сваки пут. У стварном свијету, корисници плаћају касно, а неки уопће не плаћају. Проблем је у томе што би ваш унос потраживања требао показати равнотежу свих рачуна који ће се претворити у готовину у блиској будућности. Ако клијент не плаћа 90, 120 или 360 дана - или уопште не плаћа - то ће нарушити тачност вашег биланса стања.
Правило број један о наплати дуга је да што дуже траје плаћање, то је теже прикупити га. Један важан прорачун за било који посао је да утврдимо колико су старе фактуре путем процеса који се зове "старење". Ако користите софтвер за пословно рачуноводство, уобичајене категорије за ову врсту извештаја укључују:
- Тренутно: Завршава одмах.
- 1 до 30 дана: Рок за наредних 30 дана.
- 31 до 60 дана.
- 61 до 90 дана.
- 91 дан и више од истека и тако даље, у корацима од 30 дана.
Сврха старења је да види које фактуре је потребно пратити, као што је позивање клијента или слање рачуна агенцији за наплату. Такође даје увид у то да ли плаћате сувише споро и да преузимате превише кредитног ризика. Ако потраживања одлазе сувише споро, можете завршити са великим проблемом новчаног тока и морате да позајмљујете новац како бисте покрили дневне оперативне трошкове.
