Послодавци који запосленима нуде бенефиције здравственог осигурања могу то учинити путем планова осигурања који су купљени у име запослених. Одређени послодавци одлучују да сами покрију потраживања за покриће и плате директно без укључивања осигураватеља. Избор послодавца у избору одговарајућих планова зависи од трошкова и оперативних стратегија на које утиче новчани ток и ризик. Потпуно осигурани планови не представљају неочекиване ризике новчаног тока, али такође не пружају потенцијалне предности новчаног тока програма који се финансирају из сопствених средстава и који одлажу готовинске расходе.
Потпуно осигурани планови
Потпуно осигурани план осигурања је директан производ осигурања који је послодавац купио у корист својих запослених. Послодавцу се наплаћује посебна премија осигурања која може у цјелини, или дјелимично, прослиједити покривеном запосленику. Када је премија плаћена, осигуравајуће друштво има обавезу да плати покривене потраживања у име покривеног запосленог. Премија се одређује на почетку политике, а активност потраживања, или недостатак активности на потраживања, не утиче на тренутну премију.
Самофинансирани планови
Послодавац може изабрати да понуди самофинансирајући план у којем је сагласан да плати све потраживања у име покривених радника без накнаде осигурања. Запослени можда неће схватити разлику јер планови који се сами финансирају обично још увијек захтијевају управљање потраживањима од стране администратора треће стране, који је често подружница осигуравајућег друштва. Послодавац преузима ризик свих потраживања и административних трошкова, али не плаћа никакву премију осигуравајућем друштву.
Хибрид Селф-Фундед Планс
Многи послодавци са самофинансирајућим плановима купују одређени ниво осигурања како би се заштитили од катастрофалних трошкова штета. Послодавац са значајним историјским подацима о потраживању може ефективно предвидети своју очекивану активност потраживања и одлучити да финансира те губитке за мање од трошкова премија осигурања. Да би се заштитио од неизвјесности ризика, послодавац може купити мали износ осигурања за нижу премију како би покрио губитке изнад очекиваних потраживања.
Предности и мане
Највећа предност потпуно осигураних планова је недостатак волатилности и ризика у трошковима штета. Недостатак је унапријед плаћени новац за премије када се потраживања не могу остварити. Планови који се финанцирају из властитог финансирања осигуравају предност новчаног тока послодавцима тако што одгађају плаћање само када су потраживања подмирена и потребно их је платити. Понекад непредвидива природа потраживања представља значајан ризик за послодавце у процјени будућих трошкова.
