Главни извршни службеник компаније често се ослања на шефове одјела, лидере у сегментима и скуп финанцијских савјетника како би открио најбољи начин за управљање радним капиталом, повећањем капитала и обуздавањем отпада. Саветници, као што су инвестициони банкари и консултанти за управљање, помажу ЦЕО-у да формулише добре процедуре финансијског управљања и размишља о широким ставкама политике, посебно са краткорочним финансирањем и дугорочним буџетирањем.
Обртни капитал
Радни капитал је једнак краткорочним средствима минус краткорочне обавезе. У финансијском речнику, појмови "краткорочни" и "дугорочни" односе се на 12 месеци или мање и више од једне године. Краткорочна средства укључују ресурсе које предузеће користи како би зарадили новац, подмирили финансијске обавезе и водили ефикасне активности. Примјери укључују готовину, потраживања од купаца - што је новац који пословни субјект очекује након испоруке робе или обављања услуга - унапријед плаћено осигурање, роба и доспјели поврати. Краткорочни дугови укључују обавезе према добављачима, доспеле порезе и плате. Радни капитал је коефицијент солвентности који помаже инвеститорима да схвате да ли ће компанија имати довољно готовине да послује у наредних 365 дана.
Капитал
Капитал - такође познат као акционарски капитал, капитал инвеститора или власнички капитал - представља новац који инвеститори улажу у активности компаније. Финансијери то чине куповином акција на финансијским тржиштима, као што су Цхицаго Мерцантиле Екцханге, Нев Иорк Стоцк Екцханге и Лондон Стоцк Екцханге. Власници капитала - они који су купили дионице компаније - примају периодичне дивиденде и зарађују додатну готовину када вриједности дионица расту на финанцијским бурзама. У финансијском речнику, "финансијско тржиште", "финансијска размена", "тржиште капитала" и "берза вриједносних папира" значе исто. Поред новца инвеститора, остале ставке капитала укључују откуп дионица и задржану добит - такођер познату као нераспоређена добит или акумулирани приходи.
Симбиоза
Док су обртни капитал и капитал различити предмети, они су међусобно повезани у начину на који корпоративно руководство анализира унутрашње процесе и поставља здраву културу финансијског управљања. Са рачуноводственог становишта, обртни капитал се усклађује са капиталом, јер укупна укупна актива умањена за укупне дугове - види колико је то близу формули радног капитала - једнака нето вредност, која се такође зове капитал. Компоненте радног капитала и капитал су саставни дио извјештаја о финансијској позицији, финансијски менаџери рачуноводственог прегледа често називају биланс стања или извјештај о финансијском стању. Из перспективе прикупљања средстава, руководиоци одјела за управљање радним капиталом и ревизија капитала процјењују колико је готовине у корпоративној благајни, утврђују да ли је довољно радити и утврдити најбољи начин за прикупљање краткорочног новца.
Финансијско извештавање
Поред биланса стања, трансакције капиталом и радним капиталом утичу на друге финансијске извјештаје. Капитал је дио извјештаја о промјенама у дионичком капиталу, а исплате камата - које могу произаћи из краткорочних аранжмана дуга - улазе у биланс успјеха.
