Као и људи, компаније зарађују новац од инвестиција. Сваки пут када ваша компанија троши или добија новац улагањем, то пријављујете у извештају о токовима готовине. Израчунавање новчаног тока из инвестиционих активности је једноставно. Додајте било који новац који сте добили од продаје имовине, враћајући зајмове или продају акција и обвезница. Одузмите новац који се исплаћује да бисте купили имовину, позајмили или купили акције и обвезнице. Укупна је цифра која се пријављује на вашем извјештају о новчаном току.
Савети
-
Израчунајте новчани ток из улагања тако што ћете збрајати добитке и губитке из различитих инвестиција и унети укупан износ у извештај о новчаном току.
Разумевање извештаја о новчаном току
За разлику од биланса успјеха, извјештај о новчаном току извјештава само о новцу који је исплаћен вама или вама. Претпоставимо да је дужник дужан да плати зајам од $ 5,000 на крају марта, али уместо тога плаћа у априлу. Извештај о приходима у марту би приказао 5.000 долара као приходе, али не би ишао на извештај о токовима готовине све до априла.
Шта је инвестициона активност?
Извештај о токовима готовине приказује новчани ток из три врсте активности, пословања, финансирања и инвестирања. Оперативне активности су ваша редовна дјелатност, као што су малопродаја, одржавање домаћинства или изградња кућа. Финансијски новчани токови укључују куповину и продају ваших акција и обвезница и исплату дивиденди. Инвестирање покрива неколико различитих активности:
- Куповина или продаја основних средстава као што су зграде, земљиште или опрема.
- Куповина и продаја акција и обвезница.
- Кредитирање новца и прикупљање кредита.
Стандардна рачуноводствена пракса третира куповину основних средстава као инвестицију. Ако потрошите $ 300,000 овог месеца на куповину ажуриране опреме за вашу фабрику, то је негативан унос од $ 300,000 у извештају о новчаном току. Ако и продате стару опрему за $ 175,000, то је позитиван унос. Ако су то само мјесечне инвестицијске активности, извјештавате - $ 125,000 у новчаном току инвестиције за мјесец.
Вхат Ит Алл Меанс
Оперативни новчани ток показује колико новца генеришете из основне сврхе ваше компаније. Извештај о токовима готовине одваја оперативни и инвестициони приход зато што приходи од профитабилних инвестиција могу сакрити да ваша компанија не добија много прихода на регуларан начин. Ако сте направили значајне издатке за стална средства, могло би се догодити супротно, и то би учинило ваш новчани ток из операција горе него што је. Новчани ток из инвестиционих активности је критичан јер показује да имате ресурсе, чак и ако је новчани ток из операција низак. Ако сте у индустрији која захтева значајна улагања у основна средства, негативни новчани ток од инвестиција може бити добар знак који показује да инвестирате у опрему вашег предузећа.
