Иако се чини да готовина тече у једном смјеру, а то је из вашег банковног рачуна, ваше пословање ће такођер примати готовину од продаје производа и услуга. Новац који долази у односу на готовински излазак познат је као ваш новчани ток. Праћење вашег тока готовине ће показати тачно колико новца имате на располагању за операције, пројекте и експанзију.
Шта је новчани ток?
То је у основи снимак вашег пословног банковног рачуна - новац долази у односу на новац који одлази. Новац долази у посао када купујете и купујете своје фактуре. Новац одлази у облику ренте, комуналија, плаћања кредита, плата, сировина, пословних намирница и пореза. Идеално, више новца ће доћи него изаћи. Уз позитиван новчани ток, имате довољно новца да платите своје рачуне и надамо се да ћете неке задржати у резерви за будуће пројекте. Са негативним новчаним токовима, ви сте у опасности да будете претерано оптерећени и можда ћете морати да узмете кредит да бисте преокренули посао.
Како израчунати новчани ток
Израчунавање новчаног тока је лако као балансирање чековне књижице - све што радите је одузимање трошкова од прихода. Рачуноводствени софтвер као што је КуицкБоокс ће одмах извршити израчун за вас. Ако то радите ручно, једноставна табела треба обавити посао. Једноставно наведите месеце године на врху табеле, а затим водите листу месечних прихода и све трошкове које сте платили током месеца. Неки трошкови ће се поновити као рента; други као што је куповина штампача биће једнократни трошкови. Када добијете све цифре, одузмите своје трошкове од укупног прихода од новца да бисте открили свој месечни новчани ток. Израчунавање тока готовине током неколико месеци ће вам дати најтачнију слику. Посебно за сезонске бизнисе, можда ћете уочити да су примања виша у неким мјесецима од других.
Шта је извештај о новчаном току?
Извештај о токовима готовине је управо оно што сугерише име - финансијски извештај који сумира сав новац који долази и одлази из компаније. То је у суштини соупед-уп верзија табеле токова готовине за компаније које подлежу обавезном извештавању. Главни делови извештаја о новчаном току су:
- Готовина из пословних активности као што су приходи од продаје и оперативни трошкови као што су плаћање камата, плаћања пореза на доходак, плаћања добављачима, плате и закуп.
- Готовина од инвестиционих активности која укључује куповину имовине и плаћања везана за спајање или припајање.
- Готовина од активности финансирања као што су примици од издавања акција и исплата дивиденди и главнице кредита.
Главна идеја изјаве о новчаном току је да инвеститорима омогућава да на први поглед виде одакле долази новац компаније, како се троши и да ли у новцу има довољно новца за финансирање оперативних трошкова компаније.
Да ли је нето доходак исти као и новчани ток?
Нето приход је приход који сте зарадили у одређеном периоду, умањени за трошкове који су настали ради остваривања тих прихода. Новчани ток, с друге стране, мјери физичку готовину која долази и напушта посао. Обе бројке мере вашу профитабилност, али су суптилно различите. Претпоставимо, на пример, да сте за клијента урадили посао вредан 20.000 долара у јануару. Овај новац је укључен у нето приход од јануара, јер сте га тада зарадили. Али ако клијент има 30 дана да плати, онда ваш $ 20,000 неће слетети до фебруара. То не повећава ваш новчани ток до тада. Дакле, док нето приход показује колико новца сте зарадили у одређеном периоду, то не показује да ли имате тај новац на располагању.
