Пробна биланца је финансијски извештај који предузеће припрема на крају обрачунског периода, непосредно пре уноса подешавања. Прво се креира неусклађени пробни биланс који се користи за израду прилагођених уноса, затварање књига и припрему коначних верзија финансијских извјештаја. Неусклађени пробни биланс креира се пребацивањем рачуна и износа из главне књиге пословања на радни лист. На готовински рачун обично утиче неколико трансакција.
Отворите главну књигу. Ово би требало да буде документ са табеларним или рачуноводственим софтвером који прати све рачуноводствене трансакције за све рачуне које предузеће користи. Ако предузеће користи готовински рачун за наплату, плаћање и куповину, у главној књизи ће постојати велики број дебитних и кредитних износа који укључују готовински рачун.
Припремите Т-рачун за израчунавање стања рачуна готовине. Т-рачун је табела у облику слова Т састављена од две колоне. Означите врх Т са “дебит” на крајњој левој страни и “кредит” на десној страни. Напишите “Цасх” на самом врху да наведете да је овај Т-рачун само за готовинске трансакције.
Почните од почетка периода за главну књигу и прегледајте све трансакције предузећа у којима је коришћен готовински рачун. За сваки дебитни унос готовинског рачуна у главној књизи, евидентирајте тај износ у дебитној колони на Т-рачуну. Урадите исто за сваки унос кредита, уписујући их у кредитну колону на Т-рачуну.
Додајте износе задужења на Т-рачун и укупно их. Урадите исто за износе кредита у другој колони, а затим одузмите укупан износ кредита од укупног износа задужења. То ће вас довести до вашег укупног готовинског салда, који ће бити дуговни биланс ако је то позитивна цифра или кредитни салдо ако је негативна цифра. Осигурајте да сте укључили и забиљежили сваку појединачну готовинску трансакцију и правилно извршили математику како бисте избјегли било какве неточности.
Отворите нову табелу или документ пробне биланце. Требало би да буде обележено називом и датумом компаније и да носи назив "Пробно стање".
Наведите све називе корисничких рачуна на крајњој лијевој страни прорачунске таблице. Погледајте главну књигу и наведите најликвиднија средства, најликвидније обавезе, акције, приходе и трошкове у секвенцијалном поретку. Уопштено, готовински рачун је први наведен јер је најликвиднија актива.
