Предузећа користе финансијске показатеље како би процијенили свој учинак, процијенили финансијску добробит и прецизно извјештавали дионичаре. Акционари и спољни инвеститори су посебно заинтересовани за финансијске показатеље који мере капитал компаније. Однос готовине према капиталу је један такав алат за доношење одлука за дионичаре и вањске инвеститоре.
Капитал
Да бисте разумели однос готовине и капитала, морате разумети термине "капитал" и "новчани ток". Капитал је вредност компаније у смислу укупне активе расположиве тој компанији. То је укупна вриједност средстава која су дионичари уложили у формирање имовине друштва. Капитал се такође назива нето вредност предузећа, капитални капитал или капитал акционара. До те бројке долазите тако што ћете одузети укупне обавезе од укупне активе.
Слободан ток готовине
Слободни новчани ток је износ капитала који је компанија напустила након што је извршила оперативне трошкове. Оперативни расходи су они трошкови који су потребни да би се предузеће одржало у његовој преовлађујућој стопи раста. Да би се успоставио слободан новчани ток, потребно је знати стопу по којој ће компанија расти с обзиром на приходе од продаје и трошкове. Тако је слободни новчани ток једнак оперативним издацима за готовинско пословање.
Ратио
Коефицијент готовине према капиталу је однос готовине компаније у руци и укупне нето вриједности компаније. Он искључује обавезе, расходе и дугове које је компанија већ сервисирала. Коефицијент готовог новца на капитал је такође мера вредности или вредности компаније према њеним акционарима. Да би се добио однос готовине и капитала, одузети ће се капитални издаци, нето обртни капитал и сервисирање дуга из суме нето прихода и новоодобреног дуга.
Вредновање капитала
Инвеститори и кредитори користе однос готовине и капитала за вредновање капитала. Вредновање капитала је процес мерења вредности предузећа проценом његове текуће имовине у односу на његове текуће обавезе. Вриједност имовине и обавеза мора бити на претежној фер тржишној вриједности. Рачуновође и финансијски аналитичари обично користе формуле као што су дисконтни модел дивиденде, модел раста дивиденде и однос цена и зараде.
