Што је већи обртни капитал компаније у односу на продају, то је компанија боље и стабилније у финансијском смислу. Када се повећа продаја, али се смањује обртни капитал, компанија може имати потешкоћа у одржавању пословања и куповини инвентара како би испунила нове наруџбе, а може имати и друге финансијске проблеме.
Обртни капитал
Обртни капитал израчунава се користећи једнаџбу текућих средстава предузећа минус текуће обавезе. Посматрање постојећег биланса радног капитала компаније је најлакши начин да инвеститори процене количину имовине компаније која се лако ликвидира. Ликвидна средства морају бити стално доступна да би се инвестирало у изградњу пословања компаније, финансирање будућег раста и повећање вредности за своје акционаре
Радни капитал за продају
Однос обртног капитала и продаје показује способност компаније да плати трошкове везане за стварање нове продаје без потребе за додатним задуживањем. Иако позајмљивање новца за финансирање нове опреме или других иницијатива за повећање продаје није лоше само по себи, компанија ипак мора бити у стању да лако плати дуг и одржава довољно ликвидних средстава за финансирање текућег пословања компаније. Насупрот томе, ако компанија одржава изнимно висок омјер обртног капитала и продаје, можда се држи превише средстава која би се боље искористила за финанцирање новог раста или додатне продаје.
Трошкови робе
Трошкови које компанија треба да покрије да би генерисала робу за продају су обухваћени у трошку продате робе - или ЦОГС - ставци у билансу успеха. Ово не укључује опште и административне трошкове који су потребни да би се предузеће одржало. ЦОГС се усклађује са продајом у одређеном временском периоду на рачуну добити и губитка. ЦОГС укључује трошкове уноса сировог инвентара у производни процес, а може да садржи и плате за запослене специфичне за производни процес.
Негативни радни капитал
Финансијски извештаји који показују негативан обртни капитал могу бити знак проблема који долазе.Негативни обртни капитал значи да обавезе компаније превазилазе њену имовину, пружајући компанији врло ограничену могућност трошења на текуће пословање и будући раст као и њихови вршњаци који имају позитиван радни капитал. Када се обртни капитал и даље смањује као проценат продаје, компанија можда неће имати довољно готовине да плати своје продавце или покрије своје дугове.
