Фонд за ситне новцане исплате је мала сума готовине коју предузеце издваја за заједницке троскове као сто су канцеларијски материјал, поштарина или трошкови горива. То је фонд који се издваја за плаћање трошкова за које компанија не напише чек или куповину на рачун. Познат и као “фонд за амортизацију”, он се допуњује тачно у износу који је потрошен из њега.Баланс фонда би увек требало да буде једнак балансном износу који је утврђен за фонд.
Напишите евиденцију када се успостави благајнички фонд. Претпоставимо да је локална књижара утврдила да готовину од 100 долара треба држати при руци за разне трошкове. За ову трансакцију треба евидентирати унос у два реда у новчаници: Линија 1: Благајна: Дебит: 100,00; Линија 2: Готовина: Кредит: 100.00; Као што унос указује, до сада нису утрошена средства за разне трошкове.
Забиљежите књижење за разне трошкове и допуните благајнички фонд. Претпоставимо, понављајући примјер у кораку 1, књижара је потрошила 25 долара на плин, 12,50 долара на канцеларијски материјал, 28 долара на оброке и 11,50 долара на поштарину. Следеће ставке треба да буду забележене под насловом "трошкови из ситног новца": Линија 3: Трошкови из касарне 4: Гас: Дуг: 25,00; Линија 5: Канцеларијски материјал: Дебит: 12.50; Линија 6: Оброци: Дебит: 28.00; Линија 7: Поштарина: Дебит: 11.50; Ред 8: Готовина: Средства: 77.00; Исцрпљујете новац из фонда куповином. Дакле, купљена роба, линија 4 до линије 7, се задужује, а укупна потрошена количина готовине се књижи на линији 8. Потврда за трошкове у овом примјеру је 77 долара. Према томе, готовина у износу од $ 77 мора бити додата благајни благајне за допуну фонда.
Направите корекције за готовину кратко и више. Иако су предузети опрезни кораци како би се осигурало интерно управљање готовином, грешке се дешавају. Посебно када се ради о благовременој готовини и промјени, износ није увијек једнак његовим дијеловима. Ако је $ 21 износ који је преостао у благајни благајне, али рачуне само износе $ 77, износ преостао у ладици и рачуне износи $ 98; Недостатак од 2 долара из првог успостављеног фонда за ситне новчане износе од 100 долара се означава као готовински кратки и готов новац. Сада ће унос у дневнику изгледати као што следи: Линија 3: Трошкови из Петти Цасх линије 4: Гас: Дебит: 25.00; Линија 5: Канцеларијски материјал: Дебит: 12.50; Линија 6: Оброци: Дебит: 28.00; Линија 7: Поштарина: Дебит: 11.50; Лине 8: Цасх Схорт & Овер: Дебит: 2.00; Ред 9: Готовина: Кредит: 79.00; У овом случају, готовина од 79 долара мора бити додата благајни благајне да би се фонд допунио.
