Оперативни циклус почиње када компанија троши новац на куповину артикала за инвентар и завршава када компанија прими новац од купаца који купују исте ставке. Оперативни циклус се такође назива циклусом готовинске конверзије, јер је то временски период између плаћања готовине и примања готовине. Обично се мери у данима, а што је краће, то боље. Праћење напретка ставке кроз компанију показује како израчунати оперативни циклус.
Како ради циклус
Помаже да се оперативни циклус замисли као сат који се покреће када компанија прими ставку за инвентар. Наставља да ради све док је ставка у инвентару. Ако се предмет продаје за готовину, сат се зауставља. Међутим, ако се предмет продаје на кредит, сат тече све док компанија заиста не прими уплату. Још једно разматрање: Компаније обично наручују залихе на кредит, плаћајући их само након што их добију. То смањује дужину циклуса.
Формула за циклус
Оперативни циклус компаније састоји се од три елемента: просјечне временске ставке остају у инвентару, које се називају "отворени инвентар дана" или ДИО; просечно време које је потребно потрошачима да плате своје рачуне, које се називају "дани продаје неподмирени" или ОДС; и просечно време које је потребно компанији да плати сопствене рачуне, назване "неплаћене дневнице" или ДПО. Формула: Оперативни циклус (у данима) = ДИО + ДСО - ДПО
Елементи формуле
Да бисте израчунали ДИО, узмите просјечну вриједност инвентара компаније у току године, подијелите је на укупан износ куповине инвентара те године, а затим помножите са 365. Да бисте израчунали ОДС, узмите просјечни салдо рачуна потраживања, подијелите са укупним износ продаје на кредит, затим помножите са 365. Да бисте израчунали ООС, узмите укупан износ залиха купљених на кредит, и поделите на просечну биланс стања. То вам даје приход од обавеза. Подијелите 365 према обрту обавеза да бисте добили ООС.
