Већина производних и малопродајних предузећа има инвентар који се користи за коначну продају и остваривање профита. Компаније купују залихе готовином, а затим претварају инвентар у производ који се затим продаје за готовину. Процес претварања готовог новца у готовину назива се циклус конверзије готовине (ЦЦЦ). Уопштено говорећи, што је процес бржи, операција је ефикаснија, јер је мање капитала везано за операције. У лаичким терминима, ЦЦЦ је мјера колико дуго је предузећу потребно да поврати своја улагања у залихе.
Прегледајте израчун за циклус конверзије готовине. Једначина је: ЦЦЦ = ДИО + ДСО + ДПО. Одговор се даје у данима.
Одредите ДИО. ДИО представља отворени дан залиха или број дана инвентара на књигама. Израчун је: ДИО = Просечни инвентар / ЦОГС по дану и Просечна залиха = (почетни инвентар + завршни инвентар) / 2. Инвентар се може наћи у билансу стања и ЦОГС (цена продате робе) се може наћи у билансу успеха.
Одредите ДСО. ОДС представља неподмирене дане продаје (колико дуго ће вам потрошачи морати платити). Израчун за ДСО је: ДСО = Просечни рачуни потраживања (АР) / Приход по дану и Просечни АР = (почетак АР + завршетак АР) / 2. АР можете наћи у билансу стања.
Детермине ДПО. ДПО представља неподмирене дане (колико вам је потребно да платите своје продавце). Израчун је: ДПО = Просечан АП / ЦОГС по дану и Просечан АП = (почетак АП + завршетак АП) / 2.
