Финансијски извештаји - биланс успеха и извештај о токовима готовине - извештавају о рачуноводственој добити и новчаном току, респективно. Обе бројке су важне за посао. Међутим, информације које су прикупљене из ових извештаја су знатно другачије. Разумевање разлика између њих је неопходно да би се правилно утврдило финансијско здравље компаније.
Рачуноводствени профит
Рачуноводствени профит је разлика између прихода компаније, трошкова продате робе и трошкова. Прва ставка представља новац који долази, док друга два представљају новац који одлази из посла. Ова цифра, названа "оперативни профит", је фиктивни број јер нема физичке заступљености у пословању компаније. Не-оперативне ставке могу повећати или смањити рачуноводствену добит. То укључује продају или располагање имовином и друге једнократне ставке.
Готовински токови
Новчани токови представљају различите изворе и употребу готовине у пословању. Готовина је физичка компанија која прати банковне рачуне, изјаве и усаглашавања. Компаније користе биланс успеха и биланс стања за припрему извештаја о токовима готовине. Три главне активности - оперативни, инвестициони и финансијски - представљају изворе или употребу готовине. Приходи и оперативни трошкови су дио првог дијела, изведени из текућег рачуна добити и губитка компаније.
Однос
Компаније могу имати високе приходе од продаје, али мало новца на располагању за покретање пословања. У бизнису, компаније у овој ситуацији су сиромашне готовином. Најчешћи начин да се то догоди је када компанија има обилне кредитне продаје које повећавају приходе, стварајући одлив готовине. Кредитна продаја обично омогућава клијентима 30 или више дана да плате за купљене производе или услуге. Иако је потицање рачуноводствене добити, новчани токови се смањују како се трошкови пословања повећавају без компензације прилива готовине из текуће продаје.
Ставке које нису у готовини
Обрачунско рачуноводство је познато по својој немогућности да тачно прати новчане токове. Разлог за то долази од неновчаних ставки укључених у биланс успјеха. Амортизација је, на примјер, ваљани трошак биланса успјеха који нема мјеста на извјештају о новчаним токовима. Да би се та разлика исправила, рачуновође ће можда морати да додају одељак или обелодањивање извештаја о новчаним токовима, идентификујући све безготовинске ставке, информишући кориснике финансијских извештаја о присуству ових ставки.
