Главна књига је датотека или књига у којој предузеће евидентира све своје финансијске трансакције. На почетку сваке фискалне године, започиње нова главна књига са почетним стањем. Током те године, књиговођа или рачуновођа ће ући у сваку трансакцију, одвојену на додијељене рачуне. Ово се обично ради помоћу шифри рачуна које додељује предузеће. Не само да главна књига помаже пословној траси где је новац отишао, већ такође помаже да се предвиди шта ће бити потребно у наредној фискалној години.
У прву ћелију прорачунске табеле или горњи леви простор у књизи тврдог папира, унесите "Г / Л Цоде". Овде се уносе кодови конта главне књиге. Сваки код рачуна је додељен одређеном одељењу или категорији, као што су канцеларијски материјал, поштанске услуге или правне услуге.
У другој ћелији прорачунске табеле, или другом простору у првом реду књиге, унесите "Датум фактуре". У овој колони одговорна особа ће унети датум када је дошло до кредита или дуговања. Унесите "Број фактуре" у следећу ћелију.
У наредне три ћелије или размаке, унесите "Захтевано од", "Количина чекања" и "Плаћено за". Особа одговорна за вођење главне књиге ће ући ко је тражио чек, за колико и за кога је направљен. У следећој ћелији или простору, унесите "Сврха" да бисте омогућили детаљан опис трошкова.
У коначном простору ћелије или књиге у првом реду, унесите "Баланс". Унесите почетни биланс за фискалну годину у прву ћелију ове колоне испод наслова.
Унесите формулу за аутоматско уметање преосталог износа у колону "Стање" ако користите програм за табеларне прорачуне као што је Мицрософт Екцел. Синтакса за ову формулу би била "= Ласт Баланце - Количина провјере." Ако користите књигу о чврстој копији, баланс ће бити потребно ручно израчунати.
Савети
-
Ако предузеће користи више подрачуна под једним Г / Л кодом, као што су кодови за канцеларијски материјал који се наплаћују одређеним одељењима, користите различите табеле радног листа или странице главне књиге за свако одељење користећи биланс буџета сваког одељења.
