Анализа рачуна главне књиге је важан задатак и за рачуноводство и за руководство. Извршавање анализе рачуна главне књиге вам омогућава да осигурате да су све финансијске трансакције правилно евидентиране на исправном рачуну главне књиге. Ако се финансијске трансакције евидентирају на неисправан рачун, финансијски извјештаји ће одражавати неточне укупне износе, што може довести до проблема приликом покушаја стварања буџета за наредну обрачунску годину.
Одштампајте детаљан извештај главне књиге о свим финансијским трансакцијама евидентираним на одређеном рачуну главне књиге у одређеном временском периоду. На пример, можете да водите анализу рачуна главне књиге годишње, квартално или месечно.
Прегледајте сваку трансакцију да бисте утврдили да је она покренута важећим типом уноса трансакције. На пример, ако вршите анализу рачуна главне књиге на рачуну трошкова и приметите да је у рачуну евидентиран приход од продаје, та трансакција је неправилно евидентирана и треба је преместити на исправан рачун главне књиге.
Прегледајте сваку трансакцију да бисте утврдили да је покренута од стране ваљаног извора. На пример, ако вршите анализу рачуна главне књиге на рачуну трошкова одржавања базена и приметите да је трошак плаћен Оффице Депот-у, трошак је вероватно евидентиран на погрешном рачуну трошкова и треба га исправити.
Прегледајте документацију која је покренула финансијске трансакције да бисте потврдили ваљаност докумената. На пример, ако вршите анализу рачуна главне књиге на рачуну трошкова, повуците оригиналну фактуру за трошкове да бисте били сигурни да су сви рачуни валидни. Ако рачун има стотине трансакција, одаберите случајни узорак од 10% трансакција за ревизију фактура.
Направите све потребне корекције финансијских трансакција на основу анализе рачуна главне књиге.
Савети
-
Увек водите анализу рачуна главне књиге пре припреме оперативног буџета за наредну годину.
