У рачуноводству на готовинској основи, приходи се евидентирају како се наплаћују и трошкови се исплаћују. Ово се разликује од рачуноводства на обрачунској основи, које евидентира приходе и расходе како се појављују. Рачуноводство на готовинској основи се обично користи само за потребе пореза на добит. Предузећа углавном воде рачуноводствене записе методом обрачунске основице, што значи да морате направити нека подешавања прије него што покренете пробну биланцу. Сврха пробне биланце је откривање грешака јер провјерава да су сва дуговања и кредити на главној књизи једнаки.
Ставке које су вам потребне
-
Финансијски извештаји
-
Софтвер за табеларне прорачуне или књигу књига
Прикупите почетне и завршне износе из ваших финансијских извјештаја за сљедеће рачуне: Додатак за капиталне трошкове, препаид трошкове, дуговања, капиталне добитке, залихе и потраживања. Унесите име сваког рачуна у колони А табеле или књиге књиге.
Преносите износе текућег рачуна из финансијског извештаја за сваки рачун у одговарајућој ћелији у колони Б.
Унесите износ задужења за сваки рачун у одговарајућој ћелији у ступцу Ц. За почетни износ кредита, унесите га за сваки рачун у ступцу Д.
Претворите у готовинску основу израчунавањем Б - Ц + Д = Е за све рачуне прихода и Б + Ц - Д = Е за све рачуне расхода. У колони Е користите формуле "= Б - Ц + Д" и "= Б + Ц - Д" са одговарајућим бројевима ћелија. Када то урадите за сваки рачун, можете да се пребаците на готовинску основу и да имате пробну биланс бројеве.
