Банке зависе од зајмопримаца како би одржале своје планиране отплате кредита као главни извор прихода. Када зајмопримац није вршио редовне исплате најмање 90 дана, зајам се сматра зајмом који не испуњава услове или НПЛ. Неусклађен однос кредита, познатији као омјер ненаплативих кредита, је омјер износа неискориштених кредита у кредитном портфељу банке и укупног износа неплаћених кредита које банка држи. Омјер НПЛ-а мјери ефективност банке у примању отплата на своје кредите.
Када кредити постану ненаплативи зајмови
Коефицијенти отплате кредита значајно се смањују након 90 дана, због чега ознака ненаплативог кредита користи овај стандард. Кредити се могу класификовати као нефункционални ако зајмопримац не изврши кредит, прогласи банкрот или изгуби приход који јој је потребан за отплату дуга. Будући да неискориштени кредити могу наудити банци као позајмљивачу, банка може одлучити да прода ове кредите агенцијама за наплату или другим предузећима како би повратила своје губитке.
Укупан обрачун НПЛ
Укупан износ кредита, а не само неподмирени износ кредита када се кредит сматрао неуспјешним, рачуна се у укупном износу НПЛ-а.На пример, ако је зајмопримац имао зајам од 100.000 долара, отплатио је 40.000 долара на време, али је отишао за 90 дана на својим исплатама са још 60.000 долара, укупни износ од 100.000 долара би био класификован као неисправан кредит. Ако зајмопримац поново почне да враћа кредит након што је класификован као неуспешан, тај кредит се уклања из укупног износа кредита. Ако банка прода зајам другој агенцији за наплату, тај кредит се такође уклања из укупног износа зајмова.
Израчун НПЛ омјера
Метод обрачуна за однос НПЛ је једноставан: Подијелите укупну суму НПЛ укупним износом неподмирених кредита у портфељу банке. Омјер се може изразити и као постотак неискориштених кредита банке. На пример, кажу да Алпха Банк има укупан кредитни портфолио од 200 милиона долара, са 5 милиона долара у неискориштеним кредитима. Омјер ненаплативих кредита Алпха банке је (5.000.000 $ / 200.000.000) = (5/200) = 0.025, или 2.5 посто.
Користи се за НПЛ омјер
Финансијски аналитичари често користе однос НПЛ да упореде квалитет кредитних портфеља међу банкама. Они могу сматрати зајмодавце са високим односом НПЛ-а као ангажовање у кредитима са вишим ризиком, што може довести до пропадања банака. Економисти проучавају омјере НПЛ-а како би предвидјели потенцијалну нестабилност на финансијским тржиштима. Инвеститори могу да погледају однос НПЛ да би изабрали где да уложе свој новац; могу гледати на банке с ниским омјерима лоших кредита као на мање ризичне инвестиције од оних с високим омјерима.
