Када компанија троши новац на плаћање трошкова, било готовином, чеком, електронским преносом или било којим другим методом, то је познато као исплата готовине у свијету рачуноводства. Извјештај о исплати готовине је евиденција о свакој трансакцији која је укључивала готовину коју је компанија платила из било којег разлога. Извештај се обично генерише помоћу софтверског пакета за рачуноводство компаније, као што је КуицкБоокс.
Савети
-
Извјештај о исплати готовине је евиденција свих појединачних трансакција које укључују готовину коју исплаћује компанија.
Шта је исплата готовине?
Готовинске исплате представљају трансакције појединачних трошкова које чине укупне износе трошкова приказане у билансу успеха компаније. То укључује исплате за плате и дневнице, инвентар, ван правне услуге, најам зграда и сваки други трошак који компанија сноси. Када компанија плаћа фактуре, она евидентира плаћања у часопис о исплати готовине у свом систему рачуноводственог софтвера.
Извјештај о добити и губитку компаније приказује издатке за готовину на високом нивоу, а трошкови су приказани у различитим временским периодима, у зависности од тога да ли друштво користи рачуноводство на основу обрачуна или готовине.
Дневник исплате готовине
У рачуноводству, израз “часопис” се користи за описивање пописаних трансакција које су одвојене по типу. Компанија обично користи неколико часописа у свом рачуноводственом систему, као што је часопис за продају, готовинске рачуне, готовинске исплате и општи дневник. У многим пакетима рачуноводственог софтвера корисници не виде појединачне часописе.
Ове трансакције се објављују у општем дневнику компаније јер када корисник генерише чекове или унесе рачуне у систем, уноси се аутоматски уносе у сваки посебан дневник и затим преносе у општи дневник. Ово је елиминисало потребу за ручним снимањем трансакција у појединачном часопису, као што је часопис за исплату готовине. Када су рачуноводствене трансакције евидентиране ручно, уноси би се прво ручно евидентирали у дневник новчаних издатака, а затим пребацили у генерални дневник.
Заштита готовине компаније
Једна од најважнијих примена извештаја о исплати готовине је да се помогне у одржавању уске унутрашње контроле над готовином која напушта компанију, тако да она не заврши у погрешним рукама. Ово је део већег процеса унутрашњих контрола готовог новца који укључује многе кораке, као што је раздвајање дужности, што значи да се финансијске трансакције не воде од почетка до краја од стране само једног запосленог.
Извештај о исплати готовине може дати власницима бизниса потребне информације о трошковима како би помогли у њиховом управљању током времена. На пример, он показује колико је потрошено на инвентар за месец, износ потрошен на плате запослених, ренту и закупнине и трошкове за било које спољне услуге. Дневник исплате готовине може се користити као ресурс за планирање будућих одлука о управљању готовином. Извештај такође пружа ниво детаља који је неопходан да би се спречило да било ко у компанији злоупотреби или погрешно усмери новац. На пример, прегледање извештаја током времена може помоћи у праћењу образаца плаћања да би се уочила необична активност или уочила и потврдила велика исплата како би били сигурни да су легитимни.
Када компанија исплати готовину, она увек треба да користи претходно одштампану, нумерисану проверу и да има политику на основу тога ко у компанији може да одобри плаћање чекова. Такође, када компанија плаћа фактуре, треба да их означи као плаћене да би спречила бескрупулозне или погрешне двоструке исплате. Преглед извештаја о исплатама готовине сваког месеца је ефикасан начин да се ухвати у коштац са овим и другим питањима.
Важно је да компанија има веома ограничен број људи, можда највише три или четири, који имају овлашћење да потпишу чекове предузећа. Ако се на извештају о исплати готовине покаже необична исплата, постаје једноставно да се пронађе копија чека и разговара са особом која је потписала чек да потврди трансакцију. Потписници провјере требају имати значајан и одговарајући ниво овласти унутар компаније.
