Пословне финансије су уметност и наука управљања новцем ваше компаније. Улога финансија у пословању је и да осигура довољно средстава за рад и да мудро трошите и инвестирате. Важност пословних финансија лежи у њеној способности да одржава пословање без застоја у готовини, а истовремено обезбеђује средства за дугорочна улагања. Финансије се ослањају на рачуноводство, али док је рачуноводство углавном дескриптивно, финансије су активне, користећи рачуноводствене информације да испољавају опипљиве резултате.
Зашто је пословна финансија важна
Предузећа се баве новцем, а пословне финансије воде вас за доношење мудрих и разборитих одлука о новчаном току и дугорочним стратегијама финансирања. Док развијате вјештине и стратегије за кориштење средстава која имате и за приступ додатном капиталу по потреби, побољшат ћете профитабилност своје твртке и повећати свој потенцијал за искориштавање нових могућности.
Пословно финансирање и менаџмент рачуноводство
Начин функционисања пословног финансирања у организацији зависи од извештаја о управном рачуноводству. Ови документи треба да буду тренутни и довољно тачни да би ваше финансијско одељење сматрало их релевантним и корисним.
Ваш извештај о добити и губитку, или биланс успеха, пружа информације о томе колико је ваша компанија зарадила или изгубила током периода изјаве. Нето добит (или губитак) се израчунава одузимањем укупних трошкова као што су рента, материјали и обрачун плаћа од укупног прихода, који је такође рашчлањен по категоријама као што су трговина на велико и мало. Извештај о добити и губитку је релевантан за пословне финансије, јер показује да ли ваша компанија може разумно управљати новим трошковима, као што су улагања у опрему или имовину. Међутим, само зато што ваше пословање показује нето профит на рачуну добити и губитка не значи да ћете имати новац који вам је потребан за отплату кредита или куповину нове опреме. Неки одлазећи расходи, као што су плаћања по главници кредита, користе расположиви новац без појављивања на Вашем добитку и губитку као трошкове. Упркос овим неподударностима, ако ваш извештај о приходима показује тренд профитабилности током времена, имат ћете већи потенцијал за успјешно отплату дуга него ако ваш рачун добити и губитка показује да је ваша компанија досљедно губила новац.
Ваш биланс стања пружа информације о томе колико имате и колико дугујете. То је снимак ваше укупне финансијске слике у тренутку. Подаци о билансу су корисни за пословне финансије јер показују да ли је ниво дуга ваше компаније одржив или да ли већ дугујете превише, и било би корисније за вас да се суздржите од велике куповине коју разматрате. Сумирањем ваших средстава и обавеза, биланс стања вам такође може дати слику флуидности ваше имовине. Новац на банковним рачунима је користан и доступан, док се новац везан за инвентар или опрему не може лако приступити.
Про форма извештај о новчаном току приказује ваше очекиване улазне и одлазеће трошкове у одређеном временском периоду, као што је година, рашчлањена из месеца у месец. Док извештај о добити и губитку показује вашу зараду, која може да покаже нека одступања од стварне готовине на рачуну због рачуноводствених конвенција, извештај о токовима готовине посебно се односи на доступност или недостатак готовине. То га чини посебно релевантним и корисним за ваше финансијско одељење.Међутим, про-форма новчаног тока је и даље пројекција. Скоро никада се неће тачно подударати са вашом стварном финансијском сликом. Његова спекулативна природа чини је нешто мање корисном за доношење одлука о финансирању.
Пословне финансије и обртни капитал
У савршеном свијету, ваш посао би увијек имао довољно новца који би долазио од продаје робе и услуга за плаћање дневних операција. У стварном свијету, већини предузећа је потребна нека врста финансирања за покривање краткорочних трошкова, који не одговарају увијек долазним токовима прихода. Ваше пословање може бити сезонско, зарађујући довољно новца за пар мјесеци да покријете дуге периоде током остатка године када радите са губитком. Или ваш посао може бити веома заузет крајем мјесеца или касно у тједну, али још увијек морате саставити крај с крајем у споријим временима.
Финансирање за обртни капитал је лакше добити од финансирања великих куповина и инвестиција. Многе банке нуде неосигуране кредитне картице и пословне кредитне линије. Ове опције можете користити да покријете трошкове пословања без постављања личног колатерала или попуњавања дугих захтјева за кредит који захтијевају опсежну документацију. Међутим, каматне стопе за неосигуране опције финансирања имају тенденцију да буду знатно више него за производе који дају кредите који су теже добити, као што су осигурани кредити. Због ових високих каматних стопа на кредитне картице и кредитне линије, разумно је да се ови кредитни производи користе само за краткорочне потребе и да се отплаћује у што краћем року.
Пословне финансије су важне када се оцјењује финансирање обртног капитала, јер вам даје алате и информације за процјену колико новца требате и који је најбољи начин да га добијете. Ако ваша компанија ради са мјесечним циклусом гдје већину својих трошкова прикупља почетком мјесеца и зарађује већину прихода касније у мјесецу, кредитна картица с високим каматама није тако лоша опција. Вратићете новац назад брзо, тако да камата неће бити озбиљно повређена. Ако ваше предузеће ради са губитком од јануара до Дана захвалности, а онда у децембру зарађује довољно да надокнади ове губитке, вреди урадити додатна истраживања и папирологију да би се осигурала опција кредитирања ниже камате јер ћете плаћати камату на дужи временски период..
Пословне финансије и капиталне инвестиције
Када ваше предузеће купује опрему или имовину са трајном вредношћу, финансије улазе у игру док процењујете да ли сте спремни за трошак и онда нађете најбољи начин да то платите. Уобичајено је да дугорочне капиталне инвестиције захтијевају кредите, тако да ћете морати узети у обзир трошкове камата и отплате главнице. Вашем послу је потребно да зарадите довољно да покрије ове предстојеће трошкове. Про форма новчаног тока је незамјењив алат за предвиђање и планирање. Можете укључити износе предвиђених износа главнице и камате, као и друге варијабле како бисте пронашли начине за вршење ових додатних плаћања. На пример, ако инвестирате у опрему која ће смањити трошкове радне снаге, ваша про форма ће показати колико далеко ће ове уштеде у раду ићи према испуњавању плаћања опреме.
Када вршите куповину капиталних инвестиција, такође ћете користити пословне финансије да измерите предности и недостатке различитих опција отплате. Рецимо да имате избор између кредита мањег интереса са високим месечним плаћањем и брзог периода отплате у односу на опцију вишег интереса са нижим месечним исплатама током дужег временског периода. Наравно, опција нижег интереса је најбоља опција, под условом да имате новчани ток да га платите. Али ако је ваш прилив готовине отежан и надоградња опреме ће вам уштедети довољно новца да покрије одређену додатну камату, можда ћете заиста одлучити да је опција са већим каматама и нижом мјесечном уплатом боља. Ниже исплате помажу новчаном току, а добар новчани ток ставља вас у позицију да искористите могућности.
Не постоји одређена, поуздана формула за процјену свих трошкова и користи дугорочне опције финансирања. Међутим, ако размотрите све начине на које ће куповина утицати на ваше приходе и трошкове, вероватно ћете донети бољу одлуку него ако се фокусирате само на каматну стопу. Друга варијабла која ће утицати на дугорочне трошкове и користи од куповине је вриједност новца који трошите и начин на који се мијења због инфлације. Када будете плаћали кредит, убудуће ћете користити капитал који је мањи од капитала који сте позајмили јер инфлација смањује вриједност новца током времена. Рачуновође и финансијски стручњаци користе формулу која се зове "поврат на инвестицију" да би израчунали све квантитативне користи које ће улагање донети током времена и затим упоредити ове користи са укупним трошковима.
Финансијске одлуке за већа капитална побољшања такође треба узети у обзир амортизацију. Када направите велику инвестицију, као што је комби, рачунар или зграда, ваше предузеће мора да следи скуп пореских конвенција за извештавање о куповини. Начин на који пријављујете овај трошак у ваш књиговодствени систем има посљедице за ваш приход и новчани ток. Уместо да сте у могућности да одбијете целокупни трошак главне имовине у години када сте је купили, морате да пријавите временски период за тај корисни век тог средства, а затим да одбијете проценат његове почетне цене током сваке наредне године. ИРС прописује специфичне периоде амортизације за одређене врсте опреме, као што су возила и рачунари. Друге инвестиције, као што су побољшања у вези са закупом, долазе са више слободе. Изабрани период амортизације утиче на вашу пореску обавезу. Што брже можете амортизовати неку ставку, више њених трошкова можете одбити сваке године, смањујући опорезиви приход који сте пријавили пореској управи. Паметно је разговарати са пореским стручњаком прије доношења одлуке о томе како се амортизира посебно велика куповина, као што је зграда.
Пословне финансије и задржане зараде
Термин "финансије" се користи као именица која описује процес управљања новцем ваше компаније, али се такође користи као глаголско значење да се осигура капитал од спољног извора кроз кредит или инвестицију. Упркос овој повезаности са задуживањем, такође можете користити пословне финансије за управљање средствима која имате на располагању из редовних пословних активности, као што су продаја производа или услуга или изнајмљивање имовине коју поседујете. Ове задржане зараде су привлачан извор оперативног или инвестиционог капитала, јер на њих не морате плаћати камате. Такође не морате да убеђујете банкара или инвеститора да је ваш пројекат вредан труда, а не морате да радите све папире потребне за захтев за кредит.
Међутим, ако се ослањате искључиво на задржану добит за краткорочни новчани ток и дугорочне инвестиције, можете изгубити могућности које сте могли искористити да сте имали више новца на располагању. Можете добити уносан редослед који захтева више капитала него што можете да зарадите са својим расположивим новцем. Трошак губитка посла може бити виши од камате коју бисте платили да сте позајмили новац. Слично томе, ако поседујете малопродајну локацију и строго се држите готовинског буџета, можда нећете моћи да купите довољно инвентара да бисте понудили довољно избора да бисте намамили потенцијалне клијенте.
Стратегија финансирања рада првенствено или стриктно са капиталом из задржане зараде је опрезан приступ, али може и учинити вас превише опрезним. Можда ћете се устручавати да купите опрему која вам је потребна јер немате готовину, али би уштедјели више рада него што бисте потрошили на опрему. Добра је идеја да задржану зараду користите кад год то можете учинити удобно, али поравнајте резервне изворе финансирања тако да ваше пословање не пати у случајевима када ваш расположиви капитал једноставно није довољан за паметан потез или опоравак од Хитно.
