Пробна биланца је један од средњих корака у обрачунском циклусу. Првих неколико корака у циклусу укључује анализирање трансакција, њихово биљежење у дневник и књижење уноса у главну књигу компаније. Сљедећи кораци су припрема неусклађених и прилагођених пробних биланса, које су табеларне листе свих стања рачуна. Прилагођавање уноса биљежи рачун за одгођене и обрачунате трошкове и приходе. Сврха пробне биланце је проверити математику и олакшати припрему финансијских извјештаја. Кредитни рачуни, као што су приходи, налазе се у десној колони под називом "Стање кредита" у пробној биланци.
Копирање биланса прихода из главне књиге у неусклађени пробни биланс. Ваши рачуни прихода могу укључивати продају робе, трошкове професионалних услуга, накнаде за консалтинг и приход од улагања.
Проверите да ли су уноси у дневник и књигу за рачуне прихода током обрачунског периода потпуни и тачни. То укључује провјеру математике и осигуравање да сте евидентирали трансакције у одговарајућим рачунима, чиме се смањује могућност грешака у пробној биланци иу финанцијским извјештајима.
Припремите уносе за подешавање за завршени посао, али за које нисте примили уплату. На пример, ако сте пружили консултантске услуге клијенту, али нисте доставили фактуру, припремите унос за подешавање да бисте забиљежили зарађени приход задуживањем рачуна потраживања и кредитирања консултантских прихода. Пренесите ове износе у прилагођени пробни биланс.
Додајте све рачуне прихода из прилагођеног пробног биланса за израчунавање укупног прихода.
Савети
-
Часопис је хронолошки запис трансакција, а главна књига је збир рачуна компаније.
Дугови повећавају рачуне активе и расхода, и смањују приходе, обавезе и рачуне акционара. Кредити смањују рачуне средстава и расхода, и повећавају приходе, обавезе и рачуне акционара.
Самостална предузећа и друга мала предузећа могу користити рачуноводство на бази готовине, у којем евидентирате само готовинске трансакције. Прилагођавање уноса за не-готовинске трансакције, као што су настали трошкови, нису потребни.
Процес затварања након пробне биланце затвара све рачуне прихода и расхода на рачуну добити и губитка на рачуну са привременим приходом, који сте затим приближили задржаној добити. Стања прихода и расхода су нула на почетку сваког обрачунског периода.
Не можете елиминисати све грешке са пробном билансом. На пример, ако сте заборавили да снимите трансакцију, забележили трансакцију на погрешном рачуну или сте користили дуговања уместо кредита, можда нећете наћи грешку у пробној биланци.
