Компаније које користе метод обрачунског рачуноводства често припремају извештај о токовима готовине да би пратили изворе и употребу готовине. Овај извештај користи податке из биланса успеха и биланса успеха. Новчани токови су резултат промена са стања на рачунима за информације о последњим двема финансијским извештајима. Обвезе према добављачима утичу на оперативни дио извјештаја о токовима готовине.
Делатност
Извештај о токовима готовине наводи све оперативне активности прво на извештају. Специфичне информације које су овде укључене су новчани примици од прихода, укључујући приходе од камата и дивиденди. Готовинска плаћања за трошкове представљају одливе, укључујући исплате камата на кредите. Обвезе према добављачима спадају у овај одјељак јер се на њега могу вршити периодичне готовинске исплате.
Износ обавеза
Повећање обавеза према рачунима указује на позитиван новчани ток. Разлог за то је рачуноводствена природа обавеза према добављачима. Када компанија купи робу на рачун, она не троши одмах готовину. Стога, рачуновође виде ово као повећање у готовини. Рачуновође обично наводе повећање обавеза по рачунима у једној линији за извештај о токовима готовине.
Цалцулатион
Компаније морају да израчунају повећање смањења обавеза према добављачима пре него што га укључе у извештај о токовима готовине. Основна калкулација је одузимање завршних рачуна који се плаћају из почетних рачуна за период. Позитивна цифра представља повећање, док негативни број указује на смањење равнотеже.
Разматрања
Смањење обавеза према добављачима такође ће представљати смањење извјештаја о новчаним токовима компаније. Компаније могу навести смањење и повећање обавеза по рачунима на извјештају о новчаним токовима. Разлог томе је што рачуновође желе да дефинишу појединачне трансакције у овом финансијском извештају. На пример, повећање се може појавити у општим обавезама за плаћање, док се смањење јавља на рачунима који се плаћају за залихе.
