Од предузећа се захтева да подносе порезне пријаве на годишњем нивоу. Информације садржане у овим пореским пријавама могу се користити за утврђивање финансијских снага и слабости предузећа. Кредитори често врше детаљну анализу пореских пријава предузећа како би процијенили ризик који се односи на кредитирање. Анализа укључује испитивање пореске пријаве и израчунавање финансијских показатеља из бројева пореске пријаве. Често се упоређују са другим предузећима у истој индустрији како би се утврдило пословање предузећа према индустријским стандардима.
Креирајте Мицрософт Екцел табеле користећи информације садржане у пословној пореској пријави. Једна табела треба да садржи детаље о свим компонентама прихода и расхода, а друга треба да садржи детаље о свим средствима, обавезама и власничком капиталу. Након што сте креирали колону за доларску вредност пореза на доходак, израчунајте извештај о заједничкој величини прихода и биланс стања у следећој колони табеле. Извештаји о добити уобичајене величине представљају све ставке прихода и расхода као постотак укупног прихода. Биланси обичних величина представљају сва средства, обавезе и власнички капитал као проценат укупне активе.
Направите табелу за најмање три последње године и за биланс успеха и за биланс стања. У идеалном случају, извјештаји о дохотку и биланс стања би требало да буду креирани за период од пет година. Петогодишњи период омогућава појединцу да анализира финансијске податке како би утврдио да ли су неуобичајени резултати аномалије које је потребно даље истражити.
Испитати биланс успјеха и биланс стања. Упоредите извештаје о уобичајеној величини са статистиком индустрије. Статистика индустрије може се наћи у "Годишњој студији о удружењу за управљање ризиком" или у публикацијама индустрије.
Израчунајте коефицијенте ликвидности. Коефицијенти ликвидности означавају колико лако пословање може претворити имовину у готовину. Текући коефицијент се одређује дијељењем укупне активе са укупним обавезама и указује на то да ли предузеће има довољно средстава да покрије текућа плаћања дуга. Текући коефицијент мањи од 1: 1 представља црвену заставу да бизнис можда неће бити у стању да лако подмири текуће отплате дуга.
Израчунајте обртни капитал предузећа тако што ћете одузети текуће обавезе од текућих средстава. Радни капитал је мјера новчаног тока. Зајмодавци често захтијевају минимални ниво радног капитала.
Израчунајте однос дуга и нето вредности пословања тако што ћете поделити укупне обавезе према укупној нето вредности. Овај однос указује на ниво ослањања бизниса на средства од зајмодаваца, за разлику од средстава од инвеститора. Већи коефицијент дуга према нето вриједности може спријечити пословање од добивања кредита.
Израчунајте коефицијенте профитабилности као што су маржа бруто добити и нето профитна маржа. Бруто маржа се одређује дијељењем бруто добити са нето продајом. Бруто добит се обрачунава одузимањем трошкова продате робе од нето продаје. Нето профитна маржа се одређује дијељењем нето добити са нето продајом. Коефицијенте профитабилности треба упоредити са другим компанијама у истој индустрији да дају индикацију учинка.
Израчунајте омјере управљања као што су приходи од потраживања и поврат инвестиције. Промет потраживања се обрачунава у два корака. Прво, поделите нето кредитне продаје током године са 365 да би дошли до дневне продаје кредита. Друго, подијелите потраживања са дневном продајом кредита. Промет наплате потраживања показује колико добро компанија прикупља новац од продаје извршене на кредит. Поврат инвестиције се одређује дијељењем нето добити прије опорезивања по нето вриједности. Поврат на инвестицију показује да ли су инвеститори направили мудар избор у својим инвестицијама. Ако је принос на безризичну инвестицију већи од поврата инвестиције у посао, инвеститор може поново размислити о свом инвестиционом избору.
