Готовина је примарна предност у пословању. Лако се може заменити за другу робу и често је медиј који већина компанија захтева за обављање пословних трансакција. Термин повезан са овим медијем је ликвидна готовина. Компаније и финансијске институције користе овај термин да опишу лакоћу којом компаније могу да пребаце готовину између трансакција.
Дефинисано
Ликвидна готовина представља најфиније средство које компанија може поседовати. Ове ставке могу укључивати готовину, депозите по виђењу, орочене и штедне депозите, и краткорочне штедне рачуне који се лако претварају у готовину.
Еквивалент у новцу
Компанија такође може поседовати ставке које се називају готовински еквиваленти. Ове ставке нису готовине, али се лако могу претворити у готовину у кратком временском периоду. Заједнички новчани еквиваленти укључују обвезнице трезора и фондове тржишта новца преко финансијских институција.
Сврха
Компаније задржавају новац или готовинске еквиваленте за плаћање рачуна кад год је то потребно. Међутим, уместо да држи обилне новчане износе на располагању, прављење малих краткорочних инвестиција омогућава компанији да заради додатне камате зарађује. Новац остаје ликвидан додајући корист компанији.
Извештавање
Биланс стања садржи сва средства у компанији. Новац и готовински еквиваленти су често први у одјељку текућих средстава. Текућа средства обично трају мање од 12 мјесеци у пословању компаније. Компаније обично наводе текућа средства према редоследу ликвидности, дакле пласман готовине и готовинских еквивалената.
