Прегледи анализа финансијских извештаја се користе за подршку инвестиционим одлукама и анализама процене. Они су такође укључени у годишње извештаје инвеститорима. Менаџмент тимови укључују свеобухватну дискусију о финансијским резултатима у својим годишњим пријавама за Комисију за хартије од вриједности и вриједносних папира. Анализа финансијских извјештаја мора стога бити добро написана, закључна и укључити сва материјална финансијска обелодањивања.
Инцорпорате Финанциалс
Лако је фокусирати се само на биланс успјеха и на оно што је компанија зарадила. Међутим, побрините се да укључите информације о промјенама у билансу стања компаније и његовом готовинском билансу како је детаљно описано у извјештају о новчаним токовима. Радите кроз сваки део сваког финансијског извештаја. То значи фокусирање на имовину, обавезе и капитал у билансу стања. Бити спреман да усклади новчане токове у пословању, истовремено откривајући материјално финансирање и улагање новчаних токова.
Бе Инсигхтфул
Анализа финансијских извјештаја која нема значајне закључке је у најбољем случају непотпуна. Менаџмент, акционари и зајмодавци захтијевају анализу која је потребна за доношење информисаних одлука. Укључите квалитативне информације у вашу квантитативну анализу како бисте објаснили промјене у нивоима прихода или омјерима кориштења средстава. Само ове бројке имају мали значај без прича које те бројке доводе у контекст. Можда најважнији фактор у писању проницљиве финансијске анализе је приступ менаџменту за спровођење интервјуа. Припремите солидна питања и не питајте о стварима на које се може одговорити путем јавних информација.
Цомпаративе Бенцхмаркс
Као први корак, требало би да изаберете одговарајући бенцхмарк за поређење са резултатима вашег предузећа. Референтна вредност мора бити смислена и идеална би била просечна и средња вредност групе вршњачких компанија које су веома сличне предметној компанији у смислу величине, раста и врсте пословања. Требали бисте имати дубоко разумијевање производних линија предметне компаније како бисте одабрали одговарајућу групу вршњака. Неке компаније имају веома сложене производе; на пример, биотехнолошке или софтверске компаније. Будите пажљиви у проучавању веб сајта компаније, маркетиншких брошура и других релевантних информација да бисте разумели компанију и њене конкуренте.
Анализа размера
Извођење анализе односа помаже да се осигура да имате квантитативне податке који подржавају ваше квалитативне закључке. Анализе омјера су врло специфичне за одређену индустрију, али углавном су сљедећих типова: величина, раст, ликвидност, левериџ, профитабилност и промет. Упоредите резултате анализе односа са конкурентима како бисте одредили релативне предности и слабости. Израчунајте историјске трендове док се генерално фокусирате на последњих пет година финансијских резултата. Препознајте и потврдите да ли се продаја и повратак крећу у одређеном правцу. Схватите да ли су финансијски резултати под утицајем индустријских циклуса или сезонских варијабли.
