За многе компаније, разумевање новчаног тока значи разлику између задржавања у послу и подношења захтева за стечај. Предузећима је потребан позитиван новчани ток како би платили своје рачуне и улагали у будуће могућности. Припрема готовинског буџета помаже бизнису да схвати и планира будући новчани ток.
Шта је готовински буџет?
Компанија креира готовински буџет као део главног буџета компаније. Главни буџет обухвата комплетан процес буџетирања, укључујући креирање буџетског биланса прихода, буџетски биланс стања и готовински буџет. Новчани буџет наводи очекиване готовинске примитке и готовинске исплате за временски период који се покрива у буџету. Готовински буџет укључује износ пројектованог финансирања који ће бити потребан компанији у том временском периоду.
Прикупљање информација
Да би се створио буџет, особље буџета прикупља све релевантне информације потребне за завршетак буџета. Особље разматра трансакције готовине из претходне године. Особље тако тхее разматра будтетски биланс успјеха компаније за период који је планиран и пратеће планове. Ови планови укључују буџет за сировине, директни буџет за рад, буџет за производне режије и буџет за продају и администрацију. Особље буџета такође разматра тренутне каматне стопе у очекивању било каквих потенцијалних финансијских потреба у наредном периоду. Особље буџета такође прикупља буџетски биланс текуће године.
Припрема готовинског буџета
Особље буџета користи прикупљене информације за припрему буџета за готовину. Запослени у буџету почињу са завршним готовинским салдом из буџетског биланса текуће године. Особље буџета процјењује износ новчаних примитака за буџетски период прегледом очекиване продаје. Особље додаје новчане рачуне на почетни биланс готовине. Особље буџета разматра директни буџет рада, буџет за сировине, буџет за производне режије и буџет за продају и администрацију како би се утврдили трошкови који се морају платити током буџетског периода. Оне представљају готовинске исплате и одузимају се од готовинског салда. Ако је нето износ који је остао у овом тренутку позитиван, компанија има вишак готовине. Ако је нето износ преосталог износа негативан, компанија има недостатак готовине.
Коришћење готовинског буџета
Када особље буџета заврши готовински буџет, руководство компаније одређује да ли му је потребно спољно финансирање. Ако готовински буџет показује недостатак готовине, управа мора осигурати тај новац. Компаније обично обезбеђују готовину позајмљивањем новца или тражењем додатних готовинских улагања. Руководство процјењује расположиве кредите уз текуће каматне стопе како би утврдило да ли позајмљивање новца има смисла за компанију. Руководство може размотрити и продају додатних дионица како би се добила потребна готовина како би се отклонио недостатак.
