Форензичка ревизија је испитивање економских активности организације или појединца, што резултира извештајем посебно дизајнираним за употребу на суду. Форензичке ревизије се често повезују са истрагама наводне лажне активности. Форензичка ревизија се користи кад год адвокати и агенције за спровођење закона траже поуздане доказе из података о лажном финансијском статусу или активностима неке странке. Форензичку ревизију обавља посебна класа финансијских стручњака познатих као форензички рачуновође.
Опишите сврху плана форензичке ревизије. Примјер циљева би био идентификација врсте пријеваре која се догодила, период у којем се догодила и тактике кориштене за прикривање.
Опишите опсег форензичког плана ревизије у односу на предметну активност. Искористите чињеницу да форензичка ревизија не ограничава приступачност пословних књига предузећа или његових огранака.
Наведите кратак преглед система који користи организација или особе које ће бити предмет ревизије. Нацртајте табелу са детаљима имена, кода, оперативног статуса и свих претходних модификација направљених на систему. Позовите се на овај преглед као референтну тачку за остатак документа.
Наведите референце које сте користили за израду плана форензичке ревизије. Примери референци укључују раније развијене документе који се односе на дотични случај. Наведите и објасните значења акронима и скраћеница које сте користили у планском документу.
Наведите организационе контакте који могу бити потребни корисницима документа ради информирања и рјешавања проблема. Наведите детаље о типу контакта, контакту, одјелу, телефонском броју и е-маил адреси. Укључите листу организација које захтијевају координацију током предметног случаја и посебан значај сваке организације. Укључите распоред активности координације.
Савети
-
Размотрите усвајање најбољих начина за прикупљање доказа, као што је употреба компјутерски подржаних ревизијских техника које су врло честе у истрагама преваре.
Упозорење
Припремити план форензичке ревизије са независним и објективним умом, јер свако субјективно разматрање може ометати објективно извршење процеса ревизије.
