Циклус конверзије готовине израчунава вријеме потребно за претварање залиха у готовину. Састоји се од три категорије: дани продаје неподмирених, доспјелих неплаћених дана и неподмирених залиха дана. Неплаћени дани продаје су вријеме које подузеће узима, у просјеку, за наплату рачуна. Неплаћени дани су просјечни временски период за плаћање рачуна. Недељни инвентар за дане је у просеку време потребно фирми да претвори инвентар у продају.
Израчунајте преостали дан залиха (ДИО). Израчунајте ДИО тако што ћете поделити инвентар по трошку продаје, а затим помножите са бројем дана који се испитују. Биланс стања има конто залиха, а рачун добити и губитка је трошак продаје.
Израчунајте преостала дана продаје (ОДС). Израчунајте ОДС тако што ћете поделити потраживања од укупне продаје кредита, а затим помножити са бројем дана који се испитују. Биланс стања има рачуне потраживања, а рачун добити и губитка има рачун продаје кредита.
Израчунајте неплаћене дане (ДПО). Израчунајте ДПО тако што ћете поделити рачуне по трошку продаје, а затим помножите са бројем дана који се испитују. Биланс стања има конто обавеза према рачунима, а рачун добити и губитка има трошак рачуна продаје.
Додајте ДИО и ОДС, а затим одузмите ДПО да бисте дошли до циклуса конверзије готовине.
