Однос дуга до расположивог дохотка заснива се на временски поштованој финансијској врлини која саветује људе да живе у оквиру својих средстава и да остану без дугова. Метрика помаже зајмодавцима да прегледају зајмопримце, постављајући оне са високим ризиком неплаћања осим потенцијалних кредитора са чистим финансијским здрављем. Кредитори такође фактор у овом омјеру процјењују кључне факторе као што су кредитна способност и кредитне оцјене.
Дуг
Дуг је финансијска обавеза коју компанија или појединац мора да поштује. Такође познат као обавеза, дуг може бити финансијски или нефинансијски. Када неко лице или организација гарантује дуг дужника, гарант је одговоран ако поверилац не испуни своје обавезе. Рачуновође разликују двије врсте дуга: краткорочне и дугорочне. Краткорочни или текући дугови доспијевају у периоду који не прелази једну годину. Примјери укључују дугове по кредитним картицама, дуговања и комерцијалне записе. Дугорочне обавезе доспијевају након 12 мјесеци и покрећу распон од обвезница и хипотека на доспјеле обавезе. Финансијски менаџери бележе дугове на билансу стања, који су такође познати као извештај о финансијском положају или извештај о финансијском стању.
Расположиви доходак
Приходи представљају приходе које предузеће остварује из свог пословања - било продајом производа, пружањем услуга или обављањем обоје. Појединци остварују приход кроз зараде из уговора о раду. Остали извори прихода укључују добитке од инвестицијских активности, као што су продаја и куповина акција и обвезница. Финансијски рачуновође биљеже ставке прихода у извјештају о добити и губитку, познатијем као биланс успјеха или П&Л. Остале компоненте П&Л укључују трошкове производње и административне трошкове. Рачуновође одузимају трошкове из прихода да би израчунали нето приход - или нето губитак, ако трошкови прелазе приходе. Расположиви доходак, резултат прихода, једнак је нето дохотку појединца.
Омјер прихода и расположивог дохотка
Однос дуга и расположивог дохотка једнак је укупном дугу особе подијељен са расположивим дохотком. На примјер, особа има 5.000 долара мјесечног расположивог дохотка и 2.000 долара мјесечних исплата дуга. Однос дуга и расположивог дохотка појединца износи 40%, или $ 2,000 подељено са $ 5,000 пута 100. Различите групе израчунавају и анализирају ову метрику да би идентификовале зајмопримце који ће остати солвентни у блиској будућности и они који неће трајати, финансијски говорећи. У пракси, већина зајмодаваца прати интерне алате како би процијенила кредитни ризик, а свака институција има свој властити стандард. Међутим, стручњаци за лично финансирање често препоручују барем 50-постотни дуг до расположивог дохотка. То значи да особа има најмање $ 1 за сваких 50 центи дуга.
Релевантност
Зајмодавци, као што су финансијери некретнина, користе однос дуга и расположивог дохотка да би идентификовали зајмопримце који би могли платити своје хипотекарне исплате. Пословни кредитори обраћају пажњу на однос дуга према приходима - корпоративни еквивалент односа дуга и расположивог дохотка - да би се проценила способност компаније да остане финансијски здрава и да испуни своје монетарне обавезе.
