Извештај о токовима готовине показује напредак готовине у бизнису, слично као и књига из чековне књижице која прати напредовање готовине на текућем рачуну. Активности финансирања могу пружити новчане токове и појавити се на изјави. Нето позајмице спадају у активности финансирања и показују износ новца који је примљен од кредита.
Изјава о токовима готовине
Извештај о токовима готовине је финансијски извештај који бизнис ствара како би показао како и где се новац троши сваке године. У рачуну добити и губитка приказују се приходи и расходи из пословања, али они нису нужно приказани у извјештају о токовима готовине. Извештај о токовима готовине приказује само приходе и трошкове који су примљени и плаћени у готовини. Изјава приказује готовинске активности од операција, инвестиција и финансирања.
Нето позајмице
Нето позајмице представљају ставку која показује укупан износ новца који је позајмљен за финансирање активности за бизнис. Ово може укључити кратке биљешке, дугорочне биљешке и друге рачуне који се плаћају. Укупан износ нето позајмица укључује све позајмљене износе умањене за све износе готовине.
Нето позајмице по извјештају о новчаним токовима
Нето позајмице приказане су у извјештају о новчаним токовима у оквиру активности финансирања. Овај износ се налази додавањем укупног износа свих зајмова и одузимањем готовине. Овај износ показује неизмирене дугове које би компанија дуговала ако би се сви готовини користили за плаћање свих дугова.
Промене у нето позајмицама
Разумевање промена у нето позајмицама помаже да се схвати како се пословање обавља финансијски. Нето позајмице представљају износ готовине примљене од финансирања. Ако се новчани ток повећао, али се нето задуживање повећало више од новчаног тока, онда би то могло значити да је компанија у лошој финансијској позицији. То значи да је повећање новчаног тока дошло од позајмљивања новца, а не од повећане продаје. Међутим, смањење нето позајмљивања могло би указати на јаку финансијску позицију смањењем износа дуга.
