Извештај о токовима готовине је формални финансијски извештај који приказује где долази до прихода и где се троши. За разлику од биланса стања и биланса успеха, извештај о новчаном току не укључује продају извршену на потраживањима, тако да нето износ прихода који се појављује у овој изјави може бити веома различит од вредности која се појављује у другим финансијским извештајима. Нето приход се обично приказује на почетку извештаја о новчаном току, а кориговани приход узима у обзир оперативне активности, инвестиционе активности и финансијске активности.
Ставке које су вам потребне
-
Извештај о токовима готовине
-
Биланс успеха
Прегледајте прву линију извештаја о токовима готовине. Сваки извјештај о новчаном току почиње са декларацијом нето прихода који је нето зарада за тај период. Ова вредност не укључује Потраживања од купаца, оперативне трошкове или дуговања и узима се директно из биланса успјеха.
Одредите нето новчани ток из пословних активности. Додајте вредности следећих рачуна: Повећање потраживања; Повећање залиха; и повећање дуговања на рачунима.
Одредите новчани ток од инвестиционих активности.Наведите све куповине земљишта, зграда и других инвестиционих куповина како бисте утврдили укупан износ потрошен на инвестиције.
Утврдити новчани ток из финансијских активности. Наведите све уложене износе и износ новца који је повучен са ових рачуна. Укупна сума представља повећање или смањење готовине од активности финансирања.
Израчунајте повећање или смањење готовине или прилагођеног прихода. Додајте укупан износ за новчани ток из пословних активности, новчани ток из инвестиционих активности и новчани ток из финансијских активности да бисте утврдили да ли је дошло до повећања или смањења готовине. Додајте ову вриједност нето добити у кораку 1 како бисте одредили прилагођени приход за период.
Савети
-
Промене у готовини од финансирања су означене као "готовина у" када компанија прикупља капитал, и означена као "исплата готовине" када се исплаћују дивиденде.
