Оперативни новчани ток је новац који ваше предузеће генерише из примарних пословних активности у датом периоду. Лидери компанија воле да одвоје оперативни новчани ток од финансирања и инвестиционог новчаног тока да би разумели колико ефективно операције основног пословања директно доприносе новчаном току. Ова калкулација нуди увид у континуирану способност компаније да креира готовину и покрива краткорочни дуг.
Формула
Формула за израчунавање новчаног тока из пословања је нето добит плус амортизација, плус промјене нето потраживања од купаца, плус измјене плативих обвеза, плус промјене залиха плус промјене оперативне активности. Предузеће може претрпјети губитак или релативно мали профит у периоду због велике амортизације. Међутим, то би могло имати јак новчани ток јер је амортизација рачуноводствени трошак, али не и одлив готовине.
