Самопроцена ризика и контроле (РЦСА) је пословна пракса која помаже руководству корпорације да утврди и процени значајне ризике који су својствени активностима компаније. РЦСА програм такође упућује руководиоце одељења и запослене на нивоу сегмента како да осигурају да су интерне контроле, политике и процедуре функционалне и адекватне.
Циљеви
РЦСА програм покрива двије пословне функције - самопроцјену ризика и самопроцјену контроле. Самопроцјена ризика је пракса која омогућава руководиоцима одјела да анализирају различите пословне ризике и рангирају их као "високе", "средње" или "ниске" на основу потенцијалних губитака. Програм самопроцјене контроле помаже вишим руководиоцима да осигурају да су интерне контроле, процедуре и механизми адекватни, функционални и да одговарају највишим препорукама руководства, индустријским праксама, професионалним стандардима и регулаторним смерницама. (Контрола је инструкција коју управа ставља на мјесто како би се избјегли губици.)
Врсте
Иницијатива РЦСА се фокусира на четири врсте ризика: оперативни, технолошки, финансијски и усклађеност. Оперативни ризик потиче од људске грешке или преваре (на пример, запослени краде новац). Технолошки ризик је посљедица кварова у комуникацијским суставима, као што је квар хардвера. Финансијски ризик може бити везан за кредит (када пословни партнер није у могућности да надокнади кредит) или тржишни ризик (када се цене осигурања мијењају неповољно). Ризик усклађености односи се на неповољне регулаторне радње када се корпорација не придржава закона.
Карактеристике
Распоред РЦСА може покрити неке или сва четири типа пословних ризика, у зависности од оперативних потреба, величине предузећа, вјештина особља и регулаторних захтјева. Претпоставимо да глобална банка са седиштем у Јужној Дакоти жели да идентификује, вреднује и управља финансијским ризицима који су имплицитни у активностима берзе хартија од вредности. Банка може припремити РЦСА у вези са процесима финансијског ризика и оцијенити контролу тржишног ризика као "средњу". Малопродајни ланац спортске одјеће са сједиштем у Њујорку може прегледати ризике својствене његовом пословању и рангирати оперативни ризик у неким подручјима као "низак".
Предности
Оквир самопроцјене ризика и контроле је критичан у интерним механизмима корпорације јер спречава или смањује потенцијалне губитке који могу настати у пословним активностима. Повремено, ови губици могу бити значајни, као што је запосленик који краде милионе долара или банка прима велике регулаторне казне за непоштовање. На пример, ако банка у Њујорку не спроводи РЦСА у активностима својих столова за трговину, а регулатор, као што је регулаторна агенција за финансијску индустрију (ФИНРА), открива неправилности, ФИНРА може казнити банку и њене трговце.
Екперт Инсигхт
Иницијатива РЦСА често може покривати тешке теме или области у којима особље корпорације нема стручност. У овим случајевима, врховно руководство корпорације може ангажовати консултанта који ће помоћи компанији да на одговарајући начин процени ризике. На пример, компанија за нафту и гас може да запосли овлашћеног јавног рачуновођу (ЦПА) како би прегледала своје политике тржишног ризика и дала препоруке.
