Осигуравајућа друштва се баве великим и сложеним потраживањима од полица које продају. Често је потребно неколико мјесеци, или чак година, да се ријеше нека потраживања, што представља изазов да се одреди како ће свака од њих утјецати на профитабилност и ликвидност компаније. Да би се осигурало да компанија тачно извештава о губитку на својим финансијским извештајима и да би избегла неугодна изненађења, осигуравачи ће доделити резерве за штете сваком инциденту, одражавајући њихову најбољу процену обавезе.
Резерве потраживања
Када се пријава пријављује осигуравајућем друштву, регулатор за потраживања ће отворити датотеку и почети документирати природу потраживања, процјењујући износ који се плаћа. Ова врста резерви је уобичајена пракса у цијелој индустрији и користи се од стране осигуравајућег друштва за мјерење профитабилности, као и управљање новчаним токовима. Нормалне резерве потраживања варирају како би одражавале информације прикупљене током процеса рјешавања захтјева. Уобичајене резерве укључују износ за који се очекује да ће бити исплаћен осигуранику, заједно са трошковима које је осигуратељ имао, као што су накнаде за адвокате, као дио процеса поравнања. Када је потраживање коначно ријешено, резерва се додјељује за исплату, при чему се сваки вишак враћа генералној благајни друштва.
ИБНР
У већини јурисдикција, осигуравајућа друштва извјештавају и додјељују потраживања до датума губитка. Резервације настале, али не пријављене (ИБНР) израчунавају се како би одражавале потраживања која су се догодила, али нису пријављена осигураватељу. У неким случајевима, резерве ИБНР покривају краткорочна питања, као што је потраживање код сезонске куће која неће бити уочена све док власници не дођу на почетак наредне сезоне одмора. У другим случајевима, губици могу бити пријављени годинама или чак десетљећима, као што су захтјеви појединаца из 1990-их који су искусили здравствене проблеме узроковане изложености азбесту 1950-их. ИБНР помаже компанијама да издвоје довољно новца за покривање тих потраживања.
Статутарне резерве
У многим јурисдикцијама, државни регулатори захтијевају од осигуравајућих друштава да издвоје средства у законским резервама. Ова средства осигуравају да компаније остану солвентне, чак и када се појаве неочекивани дугорочни захтјеви. Еколошке тврдње углавном су довеле до статутарних резерви, јер може потрајати деценијама пре него што загађење компаније утиче на водене површине и дивље животиње. Тврдње о одговорности за производе су сличне, јер може потрајати годинама пре него што се докаже да производ, као што је лек, може проузроковати телесне повреде корисника. У већини случајева, ове врсте потраживања су масивне величине и трагичне природе. Захтевајући од осигуравача да издвоје средства, владе покушавају да превазиђу ситуације у којима се одговорност не може додијелити или се исплата реституције.
