Две уобичајене врсте анализа које се користе за финансијске извештаје и залихе су анализа трендова и компаративна анализа. Анализа тренда је заправо облик компаративне анализе и генерално користи проценте или омјере за успоредбу информација. Компаративна анализа траје неколико периода информација и пореди их од периода до периода.
Сврха
Анализа тренда је дизајнирана тако да тражи трендове, док компаративна анализа једноставно пореди промене из периода у период. Обе врсте анализа користе исте информације приликом испитивања финансијских извјештаја или залиха. Инвеститори и аналитичари доносе одлуке на основу резултата истрага.
Анализа тренда финансијских извјештаја
Када се користи анализа тренда за финансијске извјештаје, аналитичар може узети три године информација и успоредити их. Да би се завршила анализа трендова, информације из финансијског извјештаја се често изражавају у постоцима. На пример, аналитичар који врши анализу тренда на рачуну добити и губитка ће изразити сваку ставку у изјави у смислу свог процента нето добити или губитка. Он ће затим упоредити ове проценте за три године да би потражио било какве трендове. Инвеститори такође користе анализу трендова у билансима стања израчунавајући проценат сваког рачуна у односу на укупне износе. На пример, на билансу стања свако средство је наведено као проценат укупне активе.
Компаративна анализа финансијских извјештаја
Када аналитичар или инвеститор користи компаративну анализу за финансијске извјештаје, она прикупља неколико година изјава и наводи их на једној страници. На примјер, ако успоређује биланце, она прикупља изјаве претходне три године. Она наводи све рачуне и билансе сваке три године и успоређује их како би тражила промјене. Када се то догоди, биланс стања се назива компаративни биланс стања. Ово се такође ради са изјавама о приходима.
Акције
Иста врста анализе се врши приликом анализе залиха. Инвеститори узимају залихе и упоређују неколико периода информација о залихама. Они траже промене када користе компаративну анализу и траже трендове када користе анализу трендова. Обе врсте анализа се користе да би се утврдило како је дионица дошла до садашње цијене и гдје инвеститори вјерују да се цијена дионица креће.
