Прије него што су кредитне картице и путнички чекови дошли у заједничку употребу, многи трговци и појединци користили су кредитна писма као финансијску подршку за своје продајне и сервисне трансакције када су се бавили непознатим купцима или трговцима. Акредитиви су још увек у употреби и пружају бројне предности. Међутим, акредитиви имају и недостатке, од којих су неки значајни.
Дефиниција
Банка издаје акредитив како би гарантовала исплату у име именованог корисника, често пословног или трговачког клијента банке. Када се користе за комерцијалне трансакције, акредитиви служе сличну функцију као кредитна линија или рачун са одређеним датумом плаћања, као што је нето -15 - плаћање у року од 15 дана - или нето -30 - плаћање у року од 30 дана. Банке могу издавати и кредитна писма истакнутим грађанима за које вјерују да ће испунити своје финансијске обавезе. Акредитиви дозвољавају појединцима да путују без великих сума готовине.
Врсте
Акредитиви имају неколико облика, који се разликују у неким функцијама у зависности од конкретног типа. Акредитив може бити примарни - то јест, служи као главни начин плаћања - или секундарни, што значи да акредитив служи као резерва у случају да корисник не плати. Потврђено кредитно писмо издаје инострана банка и гарантовано је од стране домаће банке. Комерцијални акредитив гарантује плаћање робе продавцу достављеном носиоцу писма уз предочење задовољавајуће документације од стране продавца. Неопозив акредитив гарантује уплату од стране банке која је издала, све док корисник испуњава услове наведене у документу, за разлику од опозивог акредитива, за који банка може изменити или отказати плаћање.
Посебна акредитива
Акредитиви покривају и посебне околности. Преносиви акредитиви омогућавају првобитном кориснику да пренесе акредитив и гаранцију плаћања трећој страни, која затим постаје корисник. Акредитиви за одложено плаћање одређују плаћање након одређеног времена. Повратни акредитив користи прво акредитив као осигурање за други акредитив, који корисник издаје стварном добављачу робе или услуге. Акредитив црвене клаузуле наплаћује продавцу готовину пре стварне испоруке робе или услуга. Револвинг кредитна линија омогућава кориснику да повуче одређени износ кредита за одређени број пута; банка издавалац враћа кредит на првобитни износ након сваке трансакције.
Предности и мане
Главна предност акредитива је у томе што елиминише потребу за плаћањем готовим новцем. Међутим, продавци могу наићи на проблеме са акредитивима, као што су немогући распореди испоруке или неприхватљиви трошкови. Покушаји да се измене услови акредитива такође могу изазвати поремећаје у трансакцији. Неподударности у документима које је представио продавац могу такође да доведу до тога да банка издавалац поништи акредитив, наводи Фондација за кредитна истраживања.
