Када предузеће акумулира пристојан износ оперативног капитала, власници предузећа могу одлучити да депонују додатна средства у потврди о депозиту како би остварили веће каматне стопе на средства док нису потребни за нормално пословање. Чак и ако се потврда о депозиту сервисира у истој банци као и чековни рачуни и / или штедни рачуни за пословање, требали бисте посебно обрачунати потврду о депозиту у својим рачуноводственим евиденцијама.
Направите рачун потврде о депозиту у одјељку имовине у главној књизи.
Направите рачун за зараду камате у одјељку прихода у главној књизи. Ако одвојите оперативне приходе од прихода који нису оперативни на вашој главној књизи, онда креирајте рачун зарађен каматом у одељку о приходима / расходима који нису оперативни у главној књизи.
Забиљежите средства за отварање потврде о депозиту као смањење на банковни рачун на који је новац одбијен. Опште прихваћени принципи рачуноводства (ГААП) се односе на смањење рачуна средстава, као што су чекови или штедни рачуни, као "кредит".
Евидентирање депозита средстава као увећање на рачуну депозита. ГААП се односи на повећање рачуна средстава, као што је потврда о депозитном рачуну, као "задужење".
Забиљежи камату зарађену на потврди о депозиту као повећање (задужење) на потврду о депозитном рачуну и повећање (кредит) на рачун прихода од камата. ГААП сматра да је повећање на рачуну имовине "задужено" и повећање на рачуну прихода "кредит".
Савети
-
Ако нисте сигурни како да на исправан начин упишете потврде о депозиту, размислите о томе да ангажујете стручњака за рачуноводство који ће вам помоћи око подешавања.
