За потребе финансијског рачуноводства, уноси у дневник представљају основу за све промене стања готовине које извештавају компаније на билансу стања. Када покренете нову компанију, први унос у дневник треба да одражава изворе вашег почетног отварања готовинског биланса без обзира да ли је ријеч о кредиту или инвеститору. Међутим, када почнете са радом, такође је важно разумети уносе у дневник који су неопходни за обрачун прилива и одлива готовине.
Опенинг Цасх Баланце
Свим новим компанијама потребна је готовина да би остала на површини док посао не постане потпуно оперативан и не оствари приход. Првобитно, можете уплатити лична средства за пословање, добити финансирање банке или имати приватне инвеститоре који преузимају власнички интерес у замјену за новчане доприносе. Без обзира одакле долази новац, потребно је направити одговарајући дневник како би се осигурало да су ваше књиге и записи точни, што омогућава праћење извора сваког долара који сте примили и пројект с разумном прецизношћу да ли ћете се сусрести са проблемима новчаног тока у Будућност. Међутим, већ постојећа компанија неће извршити унос у дневник да би одражавала почетни салдо готовог новца јер је он увек једнак завршном билансу на крају претходне фискалне године.
Дебити Повећајте готовину
Свака ставка у дневнику има две стране: дебит и кредит. Када се ради о рачуну имовине, као што је готовина, дебитним уносом на рачун ће се повећати његов салдо, док ће се унос кредита смањити. Унос за евидентирање почетног стања готовине увијек захтијева дебитни унос једнак износу готовине коју ваша компанија прима. Међутим, најтежа страна уноса у дневник је кредитирање одговарајућег рачуна.
Улаз за финансирање
Када ваша компанија прими део готовине као резултат зајма или другог финансирања банке, кредитна страна дневника мора повећати рачун обавезе како би одражавала дуг. Прије уписа кредита, морате процијенити да ли се дуг мора вратити у року од једне године или након неког времена. Ако је отплата потребна у року од једне године, кредитни унос који морате извршити мора бити на текућем рачуну обавеза, као што су краткорочне дужничке обавезе. Међутим, ако је зајам дугорочан, одговарајући унос кредита вршите на не-текућу обвезу. Када се заврше обе стране уноса, ваш биланс ће одражавати прилив готовине из кредита, али и повећати обавезе компаније.
Улаз за инвеститоре
Други уобичајени начин за нове компаније да генеришу прилив готовине је од инвеститора који желе купити власнички удио у компанији. Ово такође укључује готовину коју доприносите компанији са вашим личним средствима. Без обзира на то ко је инвеститор, кредитна страна књижног уноса се врши на рачуну капитала. Стање на рачуну капитала ће се повећати како би одражавало вриједност инвестиција које примате, укључујући и оне које су направљене са имовином, а не готовином.
