Превара није злочин који се дешава на отвореном, а повремене интерне или екстерне ревизије више нису довољне за откривање преваре у оквиру рачуноводственог система. Да би се на најбољи начин спријечиле преваре, компанија би требала бити свјесна свих врста пријеваре које би се могле догодити како би могла креирати одговарајуће програме ревизије. Компанија треба да разговара о ризику од преваре са свим руководиоцима и особљем, да користи тестове преваре и да буде свесна способности руководећег особља да превазиђе системе контроле превара. Необичне трансакције или „црвене заставице“ у рачуноводственом систему су генерално први траг преварног понашања унутар компаније.
Обратите пажњу на готовинске и инвестиционе крађе у облику скакања или крађе. Према интернетској рачуноводственој пореској администрацији, преваре у облику готовине и крађе инвестиција су често најчешће објављиване, али резултирају најмањим износима украденог новца у поређењу са другим облицима преваре. Скимминг се дешава када запослени узима новац, обично мало у исто време, пре него што се упише у рачуноводствени систем, или фалсификује рачуне и банкарске депозите. Расипање се дешава када запослени узима новац након што је уписан у рачуноводствени систем, затеже чекове или је укључен у варљиве шеме добављача. Рачуновођа Јоел Б. Цхаркатз, у чланку за Лорман Едуцатион Сервицес, наводи да су књиговође и они који имају приступ финансијским подацима компаније обично особе које су проглашене кривима за ову врсту преваре. Овај облик преваре можете открити ако приметите да мале количине новца недостају периодично.
Потражите разлике у рачунима трошкова за запослене. Запослени који је починио превару може претворити лажне рачуне и потраживати их као пословни трошак, тражити надокнаду за ставке које нису одобрене, повећати трошак куповине ако се не траже рачуни или затражити накнаду више пута за исти трошак. Други начини на које запослени могу да украду новац од компаније укључују невраћање аванса или коришћење кредитних картица компаније за личну употребу. У великој компанији, разлике у трошковном рачуну као резултат преваре могу изгледати мале, али временом могу да се изграде у великим количинама. Да би се откриле преваре у рачунима расхода за запослене, захтевати рачуне са свим захтевима за надокнаду и успоставити контроле које захтевају детаљну евиденцију свих куповина.
Пронаћи намерно фалсификовање финансијске евиденције интерним ревизијама. Погрешно представљање финансијских извјештаја је још увијек пријевара, чак и ако средства нису украдена, јер информације вара инвеститоре и утјечу на цијену дионица компаније. Рачуноводствено финансијско опорезивање препоручује кориштење вањских ревизора за обављање потпуних ревизија уз интерне ревизије.
Открити провизије добављача или лажне исплате примијетивши неуобичајено високе откупне цијене или непознатог продавца. Запослени који су задужени за куповину предузећа могу тражити од добављача плаћање повратног новца за заједничко пословање, што резултира плаћањем посла за робу више него обично. Компанија може да открије ову врсту преваре тако што зна тржишну вредност набавке коју купује у односу на цену коју је платила.
Алтернативно, компанија може вршити плаћања продавцима или запосленима који не постоје. Цхаркатз наводи да је ову врсту преваре теже открити у великим предузећима која запошљавају стотине људи и склапају уговоре с неколико добављача. Међутим, проверавање налога за куповину и захтева за плаћање против тренутног списка запослених и уговорених добављача може помоћи у откривању и спречавању преваре у рачуноводственом систему.
