Може се помислити да је вишак готовине остављен након одузимања куповине и плаћања рачуна од прихода. У финансијском смислу, суфицит готовине или суфицит новчаног тока је веома сличан. Компаније извјештавају о промјенама износа готовине расположивог за плаћање рачуна на извјештају о новчаним токовима на крају сваке године или обрачунског периода. Новчани суфицит или дефицит односи се само на промјене у количини расположивог готовог новца. Стварни износ расположивог новца је приказан у билансу стања фирме.
Прикупите потребне информације да бисте израчунали вишак новчаног тока компаније. Извештаји о новчаном току су изведени из биланса успеха и биланса стања предузећа, тако да ће сви подаци који су вам потребни наћи у овим финансијским извештајима и повезаним документима.
Почните са нето приходом компаније, који ћете наћи у билансу успеха. Прилагођавање нето прихода за промјене расположивих готовинских средстава које се не одражавају у нето приходу. На пример, додајте амортизацију нето добити, јер амортизација не смањује износ готовине. Прилагодите нето приход за промене у ставкама као што су обавезе према добављачима, потраживања и инвентар. Резултат је промјена расположивог готовог новца услијед пословних активности.
Израчунајте промјену у расположивим новчаним средствима која произлазе из инвестиционих активности. Продаја имовине као што су опрема, некретнине или хартије од вриједности је позитиван број, јер то значи да компанија има више готовине. Одузмите новац утрошен за куповину имовине како бисте пронашли нето промјену у готовини која је на располагању због улагања.
Израчунати промјене у расположивим новчаним средствима које произлазе из активности финансирања. Приходи од издавања акција, или из дугорочних активности задуживања као што је продаја обвезница, позитивни су јер додају готовини. Одузмите исплаћене дивиденде и трошкове откупа залиха или отплате дугорочних дугова
Збројите нето промјене у готовини расположивим из оперативних, инвестиционих и финансијских активности. Ако је резултат позитиван број, то је готовински вишак за обрачунски период. Ако добијете негативан износ, имате дефицит дефицита, а не вишак.
