Организација се ослања на опће и помоћне или под-главне књиге како би се осигурало брзо евидентирање података, точни финансијски прегледи и правовремено објављивање података о учинку. Књиговодственици раде под старатељством старијих рачуновођа да помире финансијске рачуне у пословним књигама, потврђујући да су информације главне књиге потпуне, тачне иу складу са регулаторним смјерницама.
Ледгерс
Главна књига је финансијска форма која садржи све рачуне које организација користи за евидентирање трансакција. Главна књига може имати једну или више књига.
Помирење
Рачуновођа врши главну књигу како би провјерио да ли су информације из главне књиге потпуне и тачне. Идеја је да се прочисте темељни подаци - обично у књигама - да се уоче потенцијалне рачуноводствене грешке или математичке нетачности. Правилно помирење помаже компанији да произведе тачне финансијске извештаје.
Учешће особља
Да би се извршила усаглашавања посредника, књиговође раде под руководством рачуновођа - који, пак, предају свој посао финансијским менаџерима за коначну ревизију. После детаљног испитивања, руководиоци раде са корпоративним контролорима како би припремили исправне резимее података о учинку.
Пример
Ви сте приправник у рачуноводственом одељењу компаније. Ваш шеф, корпоративни контролор, жели да пошаље вишем руководству релевантне податке за доношење стратешких одлука. Контролор тражи од вас да ускладите књигу потраживања клијената компаније са књигама три рачуна клијената - клијента А, купца Б и купца Ц. Биланс главне књиге за 1 милион долара. Уђете у корпоративни дневник и нађите следеће податке: почетни салдо рачуна купаца износи 1,1 милион долара; биланс купца А 1. јануара, 100.000 долара, исплате су примиле 75.000 долара, клијент је поднео захтев за банкрот у јулу; почетна потраживања купца Б 500.000 $, куповина 100.000 УСД, а све су биле на бази готовине по испоруци (ЦОД); почетни биланс купца Ц $ 500,000, без трансакција током године, преглед рачуна, али није донета одлука о отпису на крају године. Ваш циљ је да прођете кроз све под-књиге да бисте дошли до износа главне књиге од 1 милион долара. У једној колони наведите и збројите све ставке које повећавају рачун потраживања од купаца. Једина инкрементална ставка је наруџба у износу од 100.000 долара коју је посао примио од купца Б. У другој колони, назначите ставке које смањују рачун потраживања од купаца. Ово укључује примљене уплате у износу од 175.000 УСД - или 75.000 УСД плус 100.000 УСД од куповине Б купца Ц-а и отписивање рачуна клијента А од $ 25.000, или $ 100.000 минус $ 75.000. Као резултат тога, дознаке и одбици износе 200.000 долара, или 175.000 долара плус 25.000 долара. Да бисте добили биланс на крају године од 1 милион долара, додајте почетни биланс од 1.1 милиона долара трансакцији од 100.000 долара и одузмите 200.000 долара од дознака и одбитака.
