Ликвидна средства су средства која су већ у готовинској форми или се брзо могу претворити у готовину. Може показати менаџерима и инвеститорима које ресурсе компанија мора да отплати обавезе које би могле изненада да доспе. Ликвидна имовина по дефиницији укључује готовину, готовинске еквиваленте, инвестиције које се активно тргују и потраживања. Залихе, залихе и друга физичка средства не рачунају се као ликвидна средства.
Формула Ликуид Ассетс
Ликвидна средства су средства која се могу брзо претворити у готовину без губитка вриједности. Као опште правило, ликвидна средства морају већ бити у готовинској форми или бизнис мора имати способност да конвертује средство у готовину у кратком временском периоду (као што је мање од месец дана). обвезница, инвестиција мора активно да се тргује на тржишту да би се квалификовала као ликвидна имовина. Физичка средства као што су залихе, залихе, зграде и опрема не сматрају се ликвидним средствима.
Користна формула ликвидних средстава је оно што је познато као "брзи однос" или "омјер киселих тестова", који мјери ликвидност фокусирајући се на то колико добро друштво може покрити своје текуће дугове без ослањања на будућу продају или друге дугорочне трансакције. Можете је израчунати тако што ћете узети готовину и додати средства за потраживања, као и било коју другу имовину која се може брзо претворити у готовину. Овај износ се онда дијели са текућим обавезама, дајући вам омјер ликвидних средстава у односу на текуће обавезе. Што је вриједност већа, то је ликвиднија имовина компаније. Још једна варијација овога је формула коефицијента ликвидног капитала, која се назива и "коефицијент обртног капитала" или "тренутни однос"; он једноставно користи вредност свих текућих ликвидних средстава подељених на све текуће обавезе.
Готовина и готовински еквиваленти
Новац и новчани еквиваленти представљају значајан дио дефиниције ликвидних средстава јер су најликвиднија средства која компанија посједује. То укључује текуће рачуне, рачуне тржишта новца, штедне рачуне и трезорске записе. Ликвидност ових средстава је разлог зашто започињете форму ликвидних средстава додавањем вриједности свих готовине и готовинских еквивалената користећи тренутну фер тржишну вриједност. Ако вршите обрачун на крају мјесеца, фер тржишна вриједност ће бити износ расположивих средстава наведен на мјесечном банковном изводу, умањен за све накнаде и трошкове. Новац и новчани еквиваленти се увијек укључују у израчун израчунавања коефицијента ликвидног капитала.
Потраживања
Дефиниција ликвидних средстава за потраживања укључује само оно што се очекује од предузећа у року од 30 дана. Потраживања од купаца су износи који се дугују компанији од купаца. Распоред старења одређује која потраживања доспијевају у року од мјесец дана. Пошто ликвидна средства представљају само средства која предузеће може брзо претворити у готовину, потраживања не би требало да укључују било какве сумњиве рачуне. Ова надокнада је процјена о томе колики дио потраживања за које друштво вјерује да неће бити прикупљена. На пример, ако имате потраживања у износу од $ 50,000 која доспијевају у року од 30 дана, а исправка сумњивих рачуна је 10% од потраживања, користите 45,000 $ (90% од $ 50,000) у израчуну ликвидних средстава.Све док постоји гаранција да ће средства за потраживања бити прикупљена у року од 30 дана, могу се укључити иу формулу коефицијента ликвидног капитала.
Вриједносни папири и обвезнице
Вриједносни папири и обвезнице којима се активно тргује сматрају се и ликвидним средствима. Вредност свих активних инвестиција можете додати вашој формули ликвидних средстава користећи тренутну цену трговања. Ако рачунате средином мјесеца и нисте сигурни у тренутну вриједност свог портфеља, контактирајте своју банку или се пријавите на свој онлине рачун како бисте пронашли тренутну вриједност. Такођер можете користити финанцијске веб странице за проналажење тренутних вриједности дионица или других вриједносних папира. Одредите укупан износ готовине, готовинских еквивалената, потраживања у року од 30 дана и активно трговане инвестиције како бисте израчунали укупна ликвидна средства за употребу у формули ликвидног капитала.
Лична ликвидна имовина
Концепт ликвидне личне имовине је исти као и за ликвидна пословна средства: средства која можете брзо и лако претворити у готовину без губитка вриједности. За физичка лица, најчешћа ликвидна средства су готовина, текући рачуни, штедни рачуни, потврде о депозиту, готовинска вриједност животног осигурања, дионице, обвезнице и дионице узајамних фондова. Можете укључити и новац који вам се дугује ако је то потребно у року од мјесец дана, а ви сте релативно сигурни да ћете га примити. Добар примјер за то је државни или федерални поврат пореза који тренутно обрађује. Користите банкарске извештаје да одредите тренутну тржишну вредност свих средстава и саберите вредности да бисте утврдили укупна ликвидна средства.
