Обвезе према добављачима, или АП, класификују се као текуће обавезе и исказују у билансу стања. Да би се књиге затвориле на крају месеца и на крају године, обавезе према добављачима морају бити усклађене. Ово може бити веома велики рачун или мали ако сте мали бизнис.
Ако ваша компанија користи обрачунски метод обрачунавања, он евидентира трошкове када се они појаве, а не када су стварно плаћени. Ако је то случај, АП рачун се користи у великој мјери. Генерално, компаније користе биланс генералне књиге (укупан износ) и подређени биланс (детаљи рачуна) за евидентирање обавеза према рачунима.
Прибавите биланс главне књиге или суму дуговања и биланс помоћне књиге или детаље АП-а. Ова два записа морају бити у истом износу како би се рачун ускладио.
Користите програм за табеларне прорачуне да бисте подесили усклађивање рачуна који се плаћају. Користите колону А за унос стања рачуна који се плаћају према главној књизи. Користите колону Б за унос детаљног стања рачуна који се плаћа. Ако се ове двије поклапају, рачун се усклађује. Ако постоји разлика у усклађивању, потребно је обавити још посла прије него што затворите рачун.
Прегледајте ставке у детаљима рачуна или подружнице које нису у главној књизи. Такође, уочите све ставке у главној књизи које су изостављене из детаља рачуна. Додајте и одузмите ове ставке по потреби из сваког записа.
Потражите могуће грешке приликом снимања које ће вам помоћи да ускладите своје обавезе.
Нађите ставке које су директно постављене у главну књигу и нису евидентиране у споредној књизи или детаљима. Додајте ове ставке на страну главне књиге или помирење.
Потражите уносе у под-књизи који нису забиљежени у главној књизи. Додајте износе у колону главне књиге поравнања.
Прегледајте уносе на појединостима о потразивањима и потразивањима рацуна или књиговодственим књигама. Уверите се да су уноси исправно евидентирани као дуговања и кредити. Уобичајене грешке у евидентирању укључују кредите за потраживања или задужења за рекордне обавезе.
Прегледајте уносе новчаног рачуна. Потражите кредите и задужења у готовини, умјесто рачуна који се плаћају.
Подесите уносе да бисте затворили књиге ако се рачун не помири. Ако разлика прелази праг значајности ваше компаније, наставите са прегледом свих уноса док се књиге не поравнају.
Савети
-
Размислите о улагању у софтвер за аутоматско усклађивање који ће вам помоћи да ефикасније затворите своје књиге. Ови програми ће вам помоћи да брже пронађете неусаглашености у својим књигама него помоћу ручног претраживања.
