Обавеза која се плаћа слична је позајмици. Зајмопримац се обавезује да ће редовно плаћати камату и вратити главницу са каматом у одређеном року. Компаније могу користити новчанице које се плаћају за куповину имовине или за друге потребе финансирања. Обвезнице које доспевају годину дана или мање су краткорочне обавезе, а оне које доспијевају на дужи период су дугорочне обавезе. Обвезе које се плаћају имају утицаја на новчани ток када предузеће прима или враћа средства и када врши редовну исплату камата.
Задуживање
Када компанија прими напомене, задужује новчана средства и кредите. За дугорочне новчанице, кредитирају дугорочне обавезе. За краткорочну биљешку, друштво биљежи прилив готовине у одјељак пословних активности извјештаја о новчаним токовима. За дугорочну евиденцију, компанија биљежи прилив у дијелу финансијских активности. Секција оперативних активности евидентира нето добит и корекције за неновчане ставке и промјене у обртном капиталу, што је разлика између текућих средстава и краткорочних обавеза. Секција финансијских активности бележи трансакције између компаније и њених кредитора и инвеститора.
Камату
Каматна стопа и учесталост плаћања су дијелови уговора о нотама. Без обзира на учесталост плаћања камата, компанија мора да евидентира трошак камате у истом периоду када се обрачунава камата на терет каматних трошкова и камате које се плаћају.Када изврши плаћање камата, она наплаћује камате и кредите у готовини. Ове трансакције утичу на одељак оперативних новчаних токова у извештају о новчаним токовима.
Отплата
Постоји утицај на новчани ток када компанија отплаћује напомену. Рачуноводствена књижења за отплату се односе на задужнице које се наплаћују по главници новчанице и готовини за кредит. За краткорочне напомене, компанија евидентира одлив готовине у дијелу оперативних активности у извјештају о новчаним токовима. За дугорочну евиденцију, компанија евидентира одлив у дијелу финансијских активности.
Разматрања
Према Стивену Брагу са веб сајта "АццоунтингТоолс", зајмодавци могу наметнути рестриктивне услове у уговору о новчаницама, као што су колатерал и не плаћају дивиденде инвеститорима, док је обавеза платива неплаћена. Ако компанија не изврши плаћање камата или не врати главницу у планираном року, зајмодавац може преузети имовину колатерала.
Савети
Дугови повећавају рачуне средстава и расхода, а такође смањују рачуне прихода, обавеза и акционарског капитала. Кредити смањују рачуне средстава и расхода и повећавају рачуне прихода, обавеза и капитала.
