Вредност компаније одређена је садашњом вредношћу њених будућих новчаних токова. Анализирање износа новчаног тока компаније, као што је нето новчани ток и кумулативни новчани ток, помоћи ће аналитичару да предвиди будуће токове готовине. Сви подаци о новчаном току предузећа се налазе у извјештају о новчаном току.
Нето прилив готовине
Нето новчани ток је једноставно новчани прилив минус одлив готовине у одређеном периоду. На пример, компанија је прошле године имала готовинске приходе од милион долара и готовинске издатке од два милиона долара. Нето новчани ток је једноставно милион долара минус два милиона долара за нето цифру од негативних милион долара.
Кумулативни новчани ток
Кумулативни новчани ток је термин који се може користити за пројекте или за компанију. Кумулативни новчани ток се израчунава тако што се сви новчани токови додају од оснивања компаније или пројекта. На пример, компанија је почела са радом пре три године. Новчани ток у првој години био је пет милиона долара, новчани ток у другој години био је четири милиона долара, а новчани ток у трећој години био је шест милиона долара. Кумулативни новчани ток за компанију је пет милиона долара плус четири милиона долара плус шест милиона долара за укупно 15 милиона долара.
Разлика
Иако су и нето новчани ток и кумулативни новчани ток изрази новчаног тока, они имају различита значења. Нето новчани ток је једноставно готовински примици умањени за готовинске исплате у једном периоду, док је кумулативни новчани ток збир свих нето новчаних токова које је компанија створила од почетка. Анализа кумулативног новчаног тока може помоћи да се открије дугорочна снага компаније у односу на само анализирање нето новчаног тока, који ће вероватно бити на веома кратком временском хоризонту.
Извештај о токовима готовине
Извештај о токовима готовине је један од четири потребна финансијска извештаја у складу са општеприхваћеним рачуноводственим принципима, или ГААП. Подијељена је у три дијела: оперативни, инвестицијски и финансијски. Оперативна секција садржи све готовинске трансакције које се односе на свакодневно пословање предузећа. Секција инвестирања садржи готовинске трансакције везане за куповину капиталне опреме, аквизиције и куповину удјела у компанијама. Секција за финансирање садржи готовинске трансакције компаније са њеним провајдерима капитала. Трансакције укључене у дио финансирања су откуп дионица, отплата дуга и понуда дионица.
