Извештај о токовима готовине је један од главних финансијских извештаја компаније. Он показује кретање готовине у и из компаније и свеукупну промену у готовинском билансу компаније током обрачунског периода. Разлика између укупних новчаних прилива и одлива готовине на извјештај о новчаним токовима једнака је или нето повећању или нето смањењу стања готовине вашег предузећа у билансу стања између два периода. Можете проверити тачност вашег извештаја о токовима готовине тако што ћете ускладити промену готовине са променом готовине на вашим билансима.
Нађите ставку која приказује или "Нето повећање готовине" или "Нето смањење готовине" на дну најновијег извјештаја о новчаним токовима ваше компаније.
Одредите износ долар за ставку поруџбине. Износ нето смањења је у заградама; износ нето повећања није. На пример, ако ваш извештај о токовима готовине показује „Нето повећање готовине у износу од 30.000 долара“, биланс готовине компаније је порастао за 30.000 долара током обрачунског периода.
Нађите износ готовинског стања вашег предузећа у одељку “Средства” у његовом најновијем билансу стања и билансу стања претходног обрачунског периода. У овом примеру, претпоставите да ваш последњи биланс стања показује 100.000 долара у готовини и да биланс стања у претходном периоду показује 70.000 долара у готовини.
Одузмите готовински салдо претходног периода од готовинског биланса последњег периода да бисте утврдили промену у готовини. Позитиван износ представља нето повећање, док негативан износ представља нето смањење. У овом примеру, одузмите $ 70,000 од $ 100,000 да бисте добили $ 30,000, што представља нето повећање готовине.
Успоредите промјену у новчаној готовини са вашим нето повећањем готовине или нето смањења готовине из вашег извјештаја о новчаним токовима. Ако су резултати исти, извештај о токовима готовине је тачан. Ако су различити, може доћи до грешке у извештају о токовима готовине.
