Банкарски акредитиви (Л / Цс) користе се у трговини од средњег вијека. Долазе у два основна типа: комерцијални (који се називају и документарни) и станд-би. Свака од њих има посебну сврху, али оба типа су створена како би се странке у комерцијалној трансакцији увјериле да ће уговорне обавезе бити поштоване. Акредитиви су регулисани међународним правилима, Јединственим обичајима и праксом (УЦП).
Основна намена комерцијалних акредитива
Комерцијални акредитиви су преферирани механизми плаћања и финансирања за појединачне међународне трговинске трансакције. Издата у име увозника, банка Л / Ц гарантује страном добављачу да ће бити плаћен за наручену робу, под условом да су поштовани услови акредитива. Када се отклоне било каква одступања, а извозни документи буду у складу, извозник добија свој новац и трансакција је завршена.
Основна сврха станд-би акредитива
Станд-би акредитиви не подржавају дискретне трговинске трансакције. Банке их издају како би гарантовале учинак клијента или гарантирале његову кредитну способност трећој уговорној страни. Они могу “стати” иза монетарних обавеза, осигурати поврат аванса, подржати обавезе извршења и понуде и осигурати завршетак купопродајног уговора. Они остају на снази до зрелости. Нормално, укључене стране не очекују да ће се Л / Ц икада искористити.
Н / Н Номенклатура
Већина комерцијалних акредитива се издаје као "неопозива", што значи да се не могу мењати или поништавати осим ако се купац и продавац не сложе. Комерцијални акредитиви могу бити “потврђени” од стране банке извозника; уместо да само "саветује" да је примила акредитив у своју корист, банка додаје своје обећање да ће платити над банком издаваоцем за додатну заштиту.
Номенклатура акредитива је мање прецизна. Они су описани према њиховој намјени; на пример, акредитив ће подржати аранжман „отвореног рачуна“ или ће обезбедити кредитну линију клијента са другом банком. Посебне врсте гаранција издатих у форми станд-би акредитива су обвезнице понуде, авансне гаранције и гаранције за перформансе. Станд-би акредитиви се издају само као неопозиви инструменти.
Разлике у процесу
Комерцијални акредитиви могу укључивати десетак или више дискретних корака обраде, од којих је сваки веома подложан кашњењима и грешкама - захтјеви за документацију су строги и често сложени. Комплетирање стандби Л / Ц је релативно једноставно. Када је банка задовољна са способношћу својих клијената да изведе, она издаје документ који може бити само једна страница, који једноставно наводи када и на који начин корисник може да га користи. Често је довољна само једноставна тражња да се покрене извлачење. Захтеви за пратећу документацију ће бити минимални.
Управљање
Комерцијални акредитиви регулисани су УЦП 600 издатом од стране Међународне трговинске коморе (ИЦЦ), који је последњи пут ревидиран 2007. године.
Прекогранични резервни акредитиви такође подлежу УЦП 600; домаће станд-би и посебне врсте гаранција (као што су гаранције за понуду, гаранције за побољшање и гаранције за добро извршење посла) подлежу Јединственом трговачком закону и законима земље у којој су издате.
