Организације се често баве активностима задуживања како би потражиле оперативни новац у кратком и дугорочном периоду. Компанија мора правилно надгледати ниво ликвидности како би платила износе кредита по доспијећу.
Дебт Дефинед
Дуг се такође назива и обавеза и то је зајам који организација мора вратити. Примјери укључују доспјеле порезе, дуговања и обвезнице.
Дефинисано стање дуга
Рок доспијећа дуга је датум на који је доспјела обвеза за плаћање. Доспијеће дуга је иначе познато као датум доспијећа дуга.
Доспијеће обвезница
Обвезница је дугорочни дуговни производ који компанија издаје на финансијским тржиштима. Доспијећа обвезница варирају, али обично се крећу од три до 20 година. Компанија враћа износ главнице власницима обвезница по доспијећу.
Рок отплате кредита на рате
У аранжману за отплату кредита, зајмопримац плаћа једнаке износе зајмодавцу током трајања кредита. Ова плаћања укључују износе камата и главнице; као такав, не доспијева износ главнице на рок доспијећа кредита.
Извјештавање о доспијећу дуга
Рачуновођа извештава о дужничким производима у билансу стања компаније, у зависности од рочности. Он наводи као краткорочне обавезе дугове који доспијевају у року од 12 мјесеци и као дугорочне обавезе које доспијевају након годину дана.
