Рачуновође често користе радне листове као прелиминарни корак у припреми финансијских извјештаја и консолидирању великог броја информација. Радни лист је алат за креирање пробне биланце и прилагођеног пробног биланса. Она користи све рачуне који се налазе у рачуноводственим евиденцијама компаније, евидентира подешавања уноса и израчунава коначне бројеве за унос у финансијске извештаје. Креирање радног листа је опциони корак и најчешће се користи у ручним рачуноводственим системима. Радни лист се може користити као алат за анализу у компјутеризованом или ручном рачуноводственом систему.
Ставке које су вам потребне
-
Контни план
-
Биланс текућег рачуна
-
Подешавање информација о дневнику
-
Папир од 10 колона
Припрема радног листа
Форматирајте радни лист. Почевши од прве линије у горњем десном углу странице, наведите све рачуне из комплетног контног плана компаније. Следећа колона се сматра првом колоном радног листа. Означите прву и другу колону "Триал Баланце". Означите трећу и четврту колону "Прилагодбе". Означите пету и шесту колону "Прилагођено пробно стање". Означите седми и осми ступац "Биланс успјеха". Означите девету и десету колону "Биланс стања".
Припремите колоне Триал Баланце. Напи {ите тренутни биланс сваког ра ~ уна под колонама које се озна ~ авају као пробно стање. Ако рачун има дебитни салдо, упишите стање у лијеву колону. Ако рачун има кредитни салдо, упишите стање у десну колону. Додајте укупан износ дебита и кредита на дну. Требали би бити једнаки. Додајте укупан износ дебита и кредита на дну. Такође би требало да буду једнаки.
Припремите колоне Прилагодбе. Напи {ите износе трансакција за унос под колоном под колонама под називом Прилагодбе. Ако је износ трансакције дебит, упишите износ у лијеву колону. Ако је износ трансакције био кредит, упишите износ у десну колону. Додајте укупан износ дебита и кредита на дну. Опет, они би требали бити једнаки.
Припремите колоне Прилагођено пробно стање. Напи {ите прилаго | ени баланс под колонама под називом Прилаго | ено пробно стање. Прилагођени салдо се израчунава тако што се из колоне Триал Баланце узме износ и дода се подешавање из колона Прилагодбе. Дебитно стање повећава се дебитним подешавањем. Дебитно стање се умањује кредитним прилагођавањем. Ако је дебитно стање смањено на мање од нуле, оно постаје кредит. Иста филозофија важи и за кредитне билансе. Ако је подешени салдо дебитно стање, упишите стање у лијеву колону. Ако је подешени салдо кредитни салдо, упишите стање у десну колону. Додајте укупан износ дебита и кредита на дну. Укупни износи требају бити једнаки.
Припремите колоне за биланс успјеха. Рачуни прихода и расхода су рачуни рачуна добити и губитка. Стања са ових рачуна треба да се пренесу из колона Прилагођених пробних биланса. Ако је то дебитно стање, требало би да остане дебитно стање. Додајте укупан износ дебита и кредита на дну. Ступци неће бити једнаки. Ова разлика је нето приход, и треба да се дода колони на дну да би се две колоне учиниле једнаким.
Припремите колоне биланса стања. Рачуни имовине, обавеза и капитала су рачуни биланса стања. Стања са ових рачуна треба да се пренесу из колона Прилагођених пробних биланса. Ако је то дебитно стање, требало би да остане дебитно стање. Додајте укупан износ дебита и кредита на дну. Ступци неће бити једнаки. Ова разлика се поклапа са разликом од колона рачуна добити и губитка и представља нето приход. Требало би да се дода колони на дну да би се две колоне учиниле једнаким.
Савети
-
Уместо папира од 10 колона може се користити програм за рад са табелама. Коришћење прорачунске табеле може смањити могућност грешака.
Упозорење
Важно је да ступци буду уравнотежени у сваком кораку. Ако то не учине, разлика ће се преносити на остатак радног листа.
