Оперативни обртни капитал, или ОВЦ, је мјера ликвидности у пословању. Нето обртни капитал, или НВЦ, је резултат све имовине коју држи компанија минус све неподмирене обавезе. Оперативни обртни капитал су сва средства, минус готовина и вриједносни папири, минус сви краткорочни, некаматни дугови.
Оперативни радни капитал
Оперативни обртни капитал је мјера свих дугорочних средстава у односу на све дугорочне обавезе. Формула за израчунавање оперативног обртног капитала је: ОВЦ = (Имовина - Готовина и вриједносни папири) - (Обавезе - Некаматне обавезе). Ако се на дуг не обрачунава камата, он се одузима од укупних обавеза. Вриједносни папири су инвестициони производи који се одузимају од имовине, јер је њихова вриједност спекулативна и није одређена. Негативан радни капитал је знак да ће компанија можда морати да прилагоди своју стратегију.
Нето обртни капитал
Нето обртни капитал се разликује од оперативног обртног капитала. Нето обртни капитал се више фокусира на садашњи, него на дугорочни период. Формула за израчунавање нето обртног капитала је: НВЦ = укупна актива - укупне обавезе. За разлику од обртног капитала, не морате уклањати новчане, вриједносне или некаматне обавезе. Ово показује тренутну ликвидност компаније за наредни квартал. Компанија која има негативан нето обртни капитал можда ће морати да прикупи капитал за наставак пословања.
Негативни радни капитал
У неким случајевима ће бити остварен негативан радни капитал. Ово ће показати да предузеће нема дугорочну имовину која би садржавала дугорочне дугове. Посао са негативним радним капиталом ће морати да прилагоди профит и обавезе како би повратио позитиван исход за будућност. Чак и ако је нето обртни капитал позитиван, компанија треба да размотри мјере смањења трошкова како би повратила позитиван радни капитал.
Негативни нето радни капитал
Ако предузеће има негативан нето обртни капитал, нема средства за плаћање дугова. Компаније које се суочавају са негативним нето обртним капиталом можда ће морати прикупити капитал од инвестиција, смањити трошкове или подићи цијене. Негативан нето обртни капитал показује да се компанија бори да покрије трошкове. Продужени периоди негативног нето обртног капитала могу довести до затварања пословања и ликвидације имовине за плаћање поверилаца.
